PDF《獐子岛集团股份有限公司董事会》

二是竞争性品种盲目扩 张,养殖规模过大;

三是贝类养殖苗种高度依赖异地输入,易形成环境应激;

四是养殖模式粗放单一,缺 乏应对环境突变等问题的预警机制.

2、2018 年1月31 日,2018 年度大连市海洋与渔业工作会议提出:各级政府要针对局部海域贝类养殖 产业减产等海洋牧场建设中存在的各种现实问题,进一步重视加强科技兴海和政策引导作用、进一步重视 服务企业增强抵御自然风险和经受市场考验能力.

3、2018 年2月6日,国家农业部渔业渔政管理局官网刊发《獐子岛扇贝死亡凸显海洋牧场建设系统性 风险》的文章,其中指出:此次獐子岛的扇贝存货异常事件不是简单的个案,反映出的是海洋牧场建设的 系统性风险问题,如何认识和规避这些风险是目前迅猛发展的海洋牧场应该认真研究和思考的重大问题.

4、大连海洋大学专家团队,就海洋牧场出现的贝类大面积减产原因从科技角度进行了综合分析.作为 现代海洋牧场,特别是探索深海、远海增养殖产业的风险,一是生物本体的问题,二是环境.尤其环境是 不好把控的,虽然獐子岛集团与中科院海洋所共建的海洋环境监测系统掌控了大量的数据,但这些数据较 为客观,而环境风险,像气候、洋流的变化说是有规律可循,但也有不按规律循环的,可以说既有系统的 规律,同时又有年度的特点.纵观国外,诸如在日本,本土虾夷扇贝品种的养殖也存在不可预见的风险, 其研究原因表明都是与环境、气候、自身遗传基因等因素相关.

5、中国水产流通与加工协会组织国内一线权威专家,日前在青岛召开海洋牧场贝类增养殖风险预警与 应对策略研讨会.来自中国海洋大学、大连海洋大学、中国科学院海洋研究所、国家海洋局第一海洋研究 所、中国水产科学研究院黄海水产研究所、国家海洋环境监测中心、大连市水产研究所、山东省海洋生物 研究院的专家出席了会议.会议定义,本次灾害发生不仅发生在獐子岛区域,而是在北黄海,渤海部分区 域;

品种不止扇贝,蛤仔、牡蛎都发生死亡. 上述原因反映公司在实际管控中的监测预警制度存在缺陷,在目前国际、国内尚未有对生 态指标、生物指标进行关联评价标准研究的现状下,未能全面评估异常指标共振对底播虾夷扇 贝生物指标的影响,未能及时预判到底播虾夷扇贝存货可能发生重大异常.

三、年审会计师对该事项的基本意见 年审会计师认为,由于上述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响,獐子岛公司 未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于

2017 年12 月31 日在所有重大方面保持了 与财务报表相关的有效的内部控制.

四、公司董事会对该事项的意见

2018 年1月31 日,公司发布《2017 年度业绩预告修正》公告.在年末盘点过程中发现部 分海域的底播虾夷扇贝存货异常.根据盘点结果,按照《企业会计准则》的相关规定,公司拟 对1,071,634 亩海域平均亩产过低,不足以弥补采捕成本,账面成本为 577,579,518.60 元的底 播虾夷扇贝存货进行核销处理,对243,000 亩海域 125,915,347.08 元的底播虾夷扇贝存货计提 跌价准备 60,721,637.14 元.上述两项合计影响净利润 638,301,155.74 元,全部计入

2017 年度 损益. 公司按照《企业内部控制基本规范》建立了相对完整的内部控制制度,公司现有的内部控 制制度基本符合我国有关法律法规以及监管部门有关规范性文件的规定. 但是此次未能及时预 判到底播虾夷扇贝存货可能发生重大异常, 提示我们内控制度还需不断完善和持续改进, 分析、 识别、评估风险,及时做出预判,采取有效措施化解、应对风险.