PDF《中喜会计师事务所（特殊普通合伙）》

中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 《关于对广东科达洁能股份有限公司 2018年年度报告的事后审核问询函》 的回复 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

电话:010-67085873 传真:010-67084147 地址:北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 邮编:100062 中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特 特殊殊普普通通合合伙伙))ZZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s( ( S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P) ) 地址:北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座 11层

电话:010-67085873 传真:010-67084147 邮政编码:100062 关于对广东科达洁能股份有限公司 2018年年度报告的事后审核问询函 的回复 上海证券交易所上市公司监管一部: 根据贵部 上证公函〔2019〕第0811号 《关于对广东科达洁能股份有限公司 2018年年度报告的事后审核问询函》(以下简称 问询函 )的要求,中喜会计师 事务所(特殊普通合伙)对问询函所涉及的问题进行了认真核查,现对有关问题回 复如下,请审核.

一、关于公司资金状况 问题1. 年报披露, 近三个会计年度, 公司营业收入分别为43.8亿元、 57.3亿元和60.7 亿元, 但公司货币资金由2016年年末的7.3亿元逐年增长至2018年末的14.8亿元,短 期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等带息债务合计数由2016年末的14.1 亿元逐年增长至2018年末的41.2亿元,利息支出由2016年度的2768万元逐年增长至 2018年度的1.58亿元.请公司补充披露:(1)公司货币资金规模增长幅度远大于营 业收入增长幅度的原因及合理性;

(2)在公司货币资金金额逐年增长的前提下,大 规模增加带息债务的原因及合理性;

(3)请公司及年审会计师核实,是否存在与关 联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况. 公司回复: (1)公司货币资金规模增长幅度远大于营业收入增长幅度的原因及合理性;

经公司董事、股东大会审议并经中国证监会核准通过,公司于2017年11月30日 通过非公开发行股票的方式募集资金总额12亿元,扣除相关费用后募集资金余额为 11.86亿元.截至2017年12月31日,募集资金临时补充流动资金5亿元后,募集资金 账户余额4.96亿元;

2018年12月31日,募集资金临时补充流动资金4.5亿元后,募集 中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特 特殊殊普普通通合合伙伙))ZZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s( ( S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P) ) 地址:北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座 11层

电话:010-67085873 传真:010-67084147 邮政编码:100062 资金账户余额4.29亿元.根据金融机构相关规则,公司向银行申请贷款、开具承兑 汇票及保函等业务之前,需向银行存放一定的保证金,即受限资金.因为存在上述 大额募集资金和受限资金,公司货币资金总额逐年增长.2016年至2018年公司货币 资金构成如下: 单位:亿元 币别:人民币 项目 2018年12月31日2017年12月31日2016年12月31日 货币资金 14.76 14.03 7.30 减:募集资金账户余额 4.29 4.96 - 受限资金 3.97 1.58 0.86 日常经营性货币资金 6.50 7.49 6.44 减:募集资金临时补流 4.50 5.00

0 扣除上述资金后余额 2.00 2.49 6.44 其中,公司2016年至2018年受限资金构成如下: 单位:亿元 币种:人民币 受限资 金明细 2018年12 月31日2017年12 月31日2016年12 月31日 资金用途 银行承 兑保证 金1.32 1.10 0.63 用于开具银行承兑汇票.近年,为了改善公司现金流情 况,公司加大了银行承兑汇票的支付力度,保证金规模 相应增长.其中2018年开具的银行承兑汇票42.96%用于 陶瓷机械装备国内业务,41.73%用于洁能环保设备国内 业务,15.32%用于墙材机械装备、锂电材料、液压泵等 国内业务. 保函保 证金 2.47 0.43 0.18 用于融资性保函及非融资性保函开具.2018年,公司采 用了以降低财务费用为目的的融资方式,同时,根据海 外业务的发展需要增加了保函的开具.其中57.49%保证 金用于陶瓷机械装备国内业务,31.17%保证金用于陶瓷 机械装备海外业务,11.34%保证金用于非洲建筑陶瓷、 洁能环保设备及其他国内业务. 股票回 购款 0.12 - - 用于股票回购 其他保 证金 0.06 0.05 0.05 用于补充汇率变动造成的授信额度不足及买方信贷.其中2018年其他保证金为前期公司贷款补充的保证金,该 项贷款用于陶瓷机械装备国内业务. 合计 3.97 1.58 0.86 中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特 特殊殊普普通通合合伙伙))ZZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s( ( S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P) ) 地址:北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座 11层