PDF《中喜会计师事务所（特殊普通合伙）》

电话:010-67085873 传真:010-67084147 邮政编码:100062 从上表可以看出, 扣除募集资金和受限资金后,公司日常经营性货币资金处于 合理范围,其增长幅度并未大于公司营业收入的增长幅度. (2) 在公司货币资金金额逐年增长的前提下,大规模增加带息债务的原因及合 理性;

公司在货币资金余额较高的情况下维持大规模有息负债并承担高额财务费用的 主要原因如下: 1)基于公司货币资金余额的构成 货币资金扣除募集资金余额及受限资金后公司2016年-2018年实际可用资金余 额分别为6.44亿元、7.49亿元、6.50亿元,该项余额扣除募集资金补流部分后,可 用于偿还贷款的余额十分有限.因此,虽然公司货币资金总额逐年增长,但实际可 自由支配的资金余额并不多. 2)基于公司经营对资金的需求 由于近年来公司规模及经营业务布局不断扩大,公司子公司广泛分布于国内及 肯尼亚、加纳、坦桑尼亚、塞内加尔、印度、土耳其、毛里求斯等国家或地区.截至2018年末,公司共有50余家子公司,每家子公司均需根据各自的业务规模留存必 要的经营资金,以保障其正常运营,所以导致合计资金总量则较大. 3)基于公司投资及偿债对资金的需求 2016年至2018年间,公司陆续投资了海外肯尼亚、加纳、坦桑尼亚、印度、土 耳其等公司,国内洁能环保、建材机械、锂电材料等业务,同时公司斥资13.4亿元 陆续收购青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司43.58%的股权.公司对外投资业务的 扩大,占用了公司大量的资金.为弥补公司运营所需资金,公司加大对有息债务的 筹集力度.同时,近年来国内融资政策收紧,民营企业融资难度加大,进一步提升 了民营企业的偿债风险,考虑到公司已融资金的未来偿还计划,公司需储备适量的 资金以应对未来到期偿债对资金的需求. 综上所述,公司大规模增加带息债务是基于近年来公司资金余额构成、公司经 营、投资及偿债的资金需求.增加带息债务有利于保障公司正常运营的资金需求、 中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特 特殊殊普普通通合合伙伙))ZZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s( ( S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P) ) 地址:北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座 11层

电话:010-67085873 传真:010-67084147 邮政编码:100062 防范筹资风险,符合公司发展的要求. (3)请公司及年审会计师核实,是否存在与关联方联合或共管账户的情况,是 否存在货币资金被他方实际使用的情况. 会计师意见 我们在2018年度财务报表审计过程中,执行了对货币资金相关的审计程序,包括:对货币资金循环内控的执行情况审计,判断是否存在舞弊现象;

检查企业开户 清单,核对主要银行账户流水等发现是否存在大额资金异动等情况;

执行银行函证 程序和检查企业征信报告等. 我们认为:科达洁能不存在与关联方联合或共管账户的情况,也不存在货币资 金被其他方实际使用的情况.

二、关于锂电材料业务 问题4.年报披露,公司原本预计2017年12月至2018年12月期间,全资子公司安 徽新材料向关联方广兴锂电销售工业级碳酸锂金额4亿元,但报告期内仅实际销售 4504万元.此外,安徽新材料2018年度向蓝科锂业采购工业级碳酸锂总金额为2.08 亿元.请公司补充披露:(1)向广兴锂电的实际销售金额与原本预计金额差异较大 的原因;