PDF《露笑科技股份有限公司》

1 证券代码:002617 证券简称:露笑科技 公告编号:2019-089 露笑科技股份有限公司 关于对交易所

2018 年年报问询函回复的公告(更新后) 露笑科技股份有限公司(以下简称 公司 )于近日收到深圳证券交易所出具 的《关于对露笑科技股份有限公司

2018 年年报的问询函》(中小板年报问询函 【2019】第243 号,以下简称 《问询函》 ),公司对问询函中所列问题向深圳 证券交易所作出书面回复.

现就有关问询事项回复如下:

1、你公司年审会计师将 商誉减值 识别为关键审计事项.报告期末,你 公司商誉账面价值为 6.77 亿元,商誉减值准备为 5.7 亿元,包括对江苏鼎阳绿 能电力有限公司(以下简称 江苏鼎阳 )、上海正昀新能源技术有限公司(以 下简称 上海正昀 )、浙江中科正方电子技术有限公司三家公司计提的商誉 减值准备. (1)请补充披露商誉减值测试的具体过程、重要假设、核心参数选取及其 方法、相关测算依据,并说明你公司计提相应金额商誉减值准备的合理性. (2) 请说明上述商誉减值迹象发生的时间, 前期商誉减值测试的具体过程, 并结合上述公司前期业绩承诺完成情况说明前期未计提商誉减值准备的原因, 是否符合《企业会计准则》的有关规定. (3)请结合具体行业发展状况、企业经营环境、产业政策变化等情况,详 细说明上述公司未完成

2018 年业绩承诺的原因. (4)请结合业绩承诺补偿方的资金状况等情况,具体说明其履约能力以及 截至问询函回复日是否按照协议约定支付业绩补偿款,如否,请补充披露原因 以及针对未及时收到业绩补偿款的应对措施、对公司的影响并充分提示相应风 险. 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏.

2 (5)请年审会计师就上述问题进行核查并发表明确意见. 回复:

一、请补充披露商誉减值测试的具体过程、重要假设、核心参数选取及其 方法、相关测算依据,并说明你公司计提相应金额商誉减值准备的合理性.

1、商誉所在资产组或资产组组合相关信息 项目 江苏鼎阳 上海正昀 中科正方 商誉账面余额① 369,917,536.07 267,998,963.94 38,655,269.72 商誉减值准备余额② 商誉账面价值③=①-② 369,917,536.07 267,998,963.94 38,655,269.72 未确认归属于少数股 东权益的商誉价值④ -- -- -- 调整后的商誉账面价 值⑤=③+④ 369,917,536.07 267,998,963.94 38,655,269.72 资产组的账面价值⑥ 694,544,168.91 81,607,078.57 36,419,461.63 包含整体商誉的资产 组账面价值⑦=⑤+⑥ 1,064,461,704.98 349,606,042.51 75,074,731.35 包含商誉的资产组的 可收回金额⑧ 800,693,200.64 79,804,631.37 35,548,658.19 减值损失⑨=⑦-⑧ 263,768,504.34 269,801,411.14 39,526,073.16 其中:应确认的商誉减 值损失⑩=if(⑨>

⑤,⑤, ⑨ 263,768,504.34 267,998,963.94 38,655,269.72 公司享有的股权份额 ⑾ 100.00% 100.00% 100.00% 公司应确认的商誉减 值损失⑿=⑾*⑩ 263,768,504.34 267,998,963.94 38,655,269.72

2、商誉减值测试的过程与方法、结论 (1)江苏鼎阳资产组预计未来可收回金额根据资产组的预计未来现金流 量的现值计算,其预计现金流量以公司批准的

19 年期现金流量预测为基础, 现金流量预测使用的折现率及预测期以后的现金流量根据增长率推断得出. 减值测试中采用的其他关键数据包括:毛利率及费用率.公司根据历史经验 及对市场发展的预测确定上述关键数据.公司采用的折现率是反映当前市场 货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率.减值测试中采用的关键参 数如下表所示: