PDF《露笑科技股份有限公司》

3 预测期 预测期增长率 预测期毛利率 预测期期间费用 率 折现率

2019 年―2037 年 (后续为稳定期) -51.53%― 5.33% 29.01%― 30.88% 1.36%―2.91% 18.60%― 18.79% 根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司于

2019 年4月29 日出具 的 《露笑科技股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的江苏鼎 阳绿能电力有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》 (中企华评报字 (2019) 第3403 号),江苏鼎阳资产组可收回金额为 80,069.32 万元,相应计算商誉减 值测试结果,商誉减值金额 26,376.85 万元. (2)上海正昀资产组预计未来可收回金额根据资产组的公允价格扣除处置 费用后的金额计算,根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司于

2019 年4月29 日出具的《露笑科技股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值 测试涉及的上海正昀新能源技术有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》 (中企华评报字(2019)第3405 号),上海正昀资产组可收回金额为 7,980.46 万元,商誉发生全额减值. (3)中科正方资产组预计未来可收回金额根据资产组的公允价格扣除处置 费用后的金额计算,根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司于

2019 年4月29 日出具的《露笑科技股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值 测试涉及的浙江中科正方电子技术有限公司资产组可收回金额项目资产评估报 告》 (中企华评报字 (2019) 第3408 号) , 中科正方资产组可收回金额为 3,554.87 万元,商誉发生全额减值.

二、 说明上述商誉减值迹象发生的时间, 前期商誉减值测试的具体过程, 并结合上述公司前期业绩承诺完成情况说明前期未计提商誉减值准备的原因, 是否符合《企业会计准则》的有关规定.

1、江苏鼎阳商誉减值迹象发生的时间,前期商誉减值测试的具体过程、 前期业绩承诺完成情况、前期未计提商誉减值准备的原因

2018 年度,国家发改委、财政部和能源局下发《关于

2018 年光伏发电有 关事项的通知》(简称

531 光伏新政 ),受

531 光伏新政 影响,银行 等金融机构对光伏行业贷款政策进行了趋严调整,公司对光伏行业未来的发 展战略也做出了相应的调整,减少垫资建设电站的项目. 公司对江苏鼎阳应收账款可收回性的持续跟踪并评估,发现江苏鼎阳部

4 分客户受到光伏补贴下放缓慢及电站贷款不及时的影响,部分应收账款回款 情况较差,应收账款回款不如预期,并且无法获得对方单位的还款计划表及 还款承诺.公司根据制定的会计政策,对江苏鼎阳应收账款单独进行减值测 试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,该计 提政策导致公司

2018 年实现净利润不及业绩承诺金额. 江苏鼎阳

2018 年业绩承诺对赌方为胡德良、李向红夫妻.江苏倪家巷集 团有限公司下属子公司江苏天嘉宜化工有限公司于

2019 年3月21 日发生爆 炸,造成大量人员伤亡和财产损失.截至

2018 年12 月31 日,江苏倪家巷集 团有限公司为江苏鼎阳提供的连带责任担保余额为 9,876 万元,同时为江苏 鼎阳法定代表人、主要负责人胡德良提供大额担保.由于江苏倪家巷集团有 限公司可能承担江苏天嘉宜化工有限公司的赔偿责任,胡德良的部分债权人 要求胡德良履行部分债务的还款义务,但是胡德良个人资金存在困难,无法 履行还款义务.胡德良受到大额债务到期无法提供还款及后续无法追加担保 的影响,其履职能力和偿债能力存在重大不确定性. 公司在