PDF《湖北菲利华石英玻璃股份有限公司》

3、 对美实施加征 10%关税商品清单,进口高纯度石英砂被列入本次加征关税的范 围,HS 编码为 25061000,进口关税由原加征 5%增加至 10%,自2019 年6月1日0时起实行. 对于自

2019 年6月1日起实施的 10%的关税, 依据

2019 年双方签订的年度 合同, 如因国家政策变化引起供方承担的进口关税较签订合同时增加,则相应 批次货物单价协商后调整 .目前,公司正就关税承担份额与供应商积极谈判中. 以发行人

2018 年向美国 Unimin 的采购金额模拟计算(假设全年均征收关税), 假设发行人与供应商各承担新增税率的 50%,即发行人承担 2.5%的进口关税, 则采购成本增加约

160 万元;

假设发行人承担全部新增的 5%的进口关税,则采 购成本增加约

320 万元,占发行人

2018 年营业成本比例约为 0.81%,占发行人

2018 年净利润比例约为 1.68%,影响较小. 经核查,保荐机构、发行人会计师、律师认为:发行人进口高纯度石英砂已 被列入本次加征关税的范围,实施税率为 10%.经测算,中美贸易摩擦可能导致 的进口关税成本增加,金额及占比较小,对申请人向美国 Unimin 公司的采购不 构成重大不利影响. (4)结合申请人相关技术来源、供应商、客户等情况,全面分析说明申请人以 及本次募投项目对境外供应商和客户的依赖情况,以及申请人拟采取的应对措 施及其可行性和有效性,在本次募投预计效益测算过程中是否已充分考虑该影 响. ①发行人及本次募投项目对境外供应商的依赖情况分析:

2016 年2017 年2018 年2019 年1-3 月高纯石英砂进口总额(万元) 3,462 4,134 8,292 1,410 高纯石英砂进口总额占 营业成本的比例 15.13% 14.56% 21.04% 13.81% 发行人主要向境外供应商美国 Unimin 公司和挪威公司采购高纯石英砂.

2019 年1-3 月、2018 年、2017 年和

2016 年,发行人进口的高纯石英砂占营业成本比 例分别为 13.81%、21.04%、14.56%、15.13%.由于高纯度石英砂对于高性能石 英玻璃材料的重要意义,随着市场需求的旺盛,多个国家企业纷纷进入高纯度石 英砂的提纯制造领域.除继续保持与美国 Unimin 良好的合作关系外,发行人也 积极拓展其他采购渠道,向挪威供应商采购进口高纯石英砂,质量和交货期均较 稳定. 报告期内, 发行人向挪威供应商采购的石英砂金额和占比均逐年上升,

2019 年一季度发行人采购的挪威石英砂金额已超过美国石英砂. 本次募投项目包括集成电路及光学用高性能石英玻璃项目、高性能纤维增强 复合材料制品生产建设项目以及补充流动资金.其中,集成电路及光学用高性能 石英玻璃项目具体包括合成石英制品、电熔石英制品等

2 个子项目,项目建成 投产后,将增加合成石英锭(中间产品)产能

120 吨,以及新增电熔石英锭产能

650 吨. 其中,仅集成电路及光学用高性能石英玻璃项目中电熔石英玻璃锭的生产需 要采用进口高纯石英砂.根据经验,每生产

1 吨电熔石英锭需消耗 1.11 吨高纯 石英砂,新增电熔石英锭产能

650 吨全部投产需增加约

722 吨石英砂采购量.半 导体用电熔石英玻璃锭的生产既可使用美国 Unimin 高纯石英砂,也可使用挪威 高纯石英砂.在中美贸易摩擦的背景下,假设

722 吨高纯石英砂 50%从美国 Unimin 进口,公司承担 5%关税,则增加采购成本约

107 万元,占集成电路及光 学用高性能石英玻璃项目达产后营业成本比例约为 0.91%,影响较小. 经核查,保荐机构认为:发行人及本次募投项目对境外供应商不存在重大依 赖的情况,发行人采取的应对措施具备可行性和有效性. ②发行人及本次募投项目对境外客户的依赖情况分析: