PDF《湖北菲利华石英玻璃股份有限公司》

2016 年2017 年2018 年2019 年1-3 月 美国市场销售收入金额 (万元)

873 1,757 2,650

608 美国市场销售收入占营业收入 比例 1.98% 3.22% 3.67% 3.48% 境外市场销售收入金额 (万元) 12,745 15,624 27,194 5,439 境外市场销售收入占营业收入 比例 28.91% 28.65% 37.66% 31.16%

2019 年1-3 月、2018 年、2017 年和

2016 年,发行人出口业务收入占当期营 业收入比例分别为 31.16%、37.66%、28.65%和28.91%.其中,美国市场销售收 入占比较小,报告期内美国市场销售收入占当年营业收入总额的比例均不超过 4%.在中美贸易摩擦的背景下,以2018 年美国市场销售收入进行模拟测算,假 设美国市场销售加征的关税(税率 15%)全部由公司承担,则2018 年影响收入 约398 万元,占当年营业收入的比例约为 0.41%,占净利润比例约为 1.85%,影 响较小.其他境外市场销售未受中美贸易摩擦影响.公司是国内首家通过半导体 设备认证的石英玻璃生产商,与客户多年来建立了良好的合作关系,公司产品受 到客户的充分认可,公司保质保量的供货也为客户的生产提供了有力的支持. 本次募投项目包括集成电路及光学用高性能石英玻璃项目、高性能纤维增强 复合材料制品生产建设项目以及补充流动资金. 高性能纤维增强复合材料制品是 公司新增产品,主要应用于航空航天领域,不涉及境外客户.集成电路及光学用 高性能石英玻璃项目是公司已有产品,境外客户与现有客户分布基本相同,主要 分布于韩国和日本,美国客户所占比例较小.因此,本次募投项目对境外客户不 存在依赖的情况. ③应对措施 供应端: a) 依据

2019 年5月13 日国务院关税税则委员会发布公告试行开展对美加征 关税商品排除工作的相关内容,北京雅博已经承诺全力配合发行人进行免税申 请.根据规定,一旦申请成功,对排除清单内商品,自排除清单实施之日起一年 内,不再加征为反制美

301 措施所加征的关税,具备退还条件的,对已加征的关 税税款予以退还. b) 为有效应对贸易摩擦带来的影响, 公司已提前对美料高纯石英砂进行了一 定量的采购储备;

c) 挪威公司原矿与美国公司出于同一矿脉,2015 年中国海关要求其将原产 国由挪威变更为美国,理由是:挪威料在美国开采,原矿在美国,进口关税征收 方式等同于美国进口产品.2018 年挪威公司向中国海关提出原产国变更申请, 理由是砂料的深加工工序在挪威,产品在挪威出厂.该申请目前已经获得相关机 构的批准,原产国更改为挪威,关税税率按照 1%执行.发行人

2019 年4月3日最近一批进口货物已经按此税率申报. 销售端: 发行人正与美方客户积极谈判,争取通过客户更换生产厂区来避免加征关 税、客户承担关税或双方共同分担关税等方式控制成本. ④本次募投预计效益测算过程中是否已充分考虑该影响: 本次募投项目中仅集成电路及光学用高性能石英玻璃项目中电熔石英玻璃 锭的生产需要采用进口高纯石英砂,且既可使用美国高纯石英砂,也可使用挪威 高纯石英砂,而挪威高纯石英砂目前不受加征关税的影响. 由于近三年美国市场销售收入占比相对较低,且日韩等其他境外客户目前未 受影响,对募投项目总体影响较小. 经核查,保荐机构、发行人会计师、律师认为:发行人对美国进口石英砂及 美国市场销售不存在重大依赖的情况;