PDF《《关于烟台睿创微纳技术股份有限公司》

《关于烟台睿创微纳技术股份有限公司 首次发行股票并在科创板上市 申请文件的第二轮审核问询函》 之 回复报告 保荐机构 二零一九年五月 8-1-1 目录 问题

1 关于首轮问询未完成事项.

3 问题

2 关于核心技术和人员.13 问题

3 关于主要客户

38 问题

4 关于经销

48 问题

5 关于境外客户

57 问题

6 关于供应商.65 问题

7 关于固定资产

70 问题

8 关于采购与成本.78 问题

9 关于存货与订单.99 问题

10 关于应收账款.104 问题

11 关于母子公司.114 问题

12 关于股份支付.120 问题

13 其他

125 8-1-2 上海证券交易所: 贵所于

2019 年4月29 日出具的 《关于烟台睿创微纳技术股份有限公司首次 发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》 (以下简称 《第二轮问 询函》 ) 收悉, 中信证券股份有限公司 (以下简称 保荐机构 或 中信证券 ) 、 烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称 公司 、 发行人 、 睿创微纳 ) 对问询函相关问题逐项进行了落实,现对《问询函》回复如下,请审核. 除另有说明外,本回复报告所用简称与招股说明书所用简称一致. 问询函所列问题 黑体(不加粗) 对问题的回答 宋体(不加粗) 引用原招股说明书及一次问询函 回复的内容 楷体(不加粗) 对招股说明书的修改、补充 楷体(加粗) 特别说明: 本回复中所列出的数据可能因四舍五入原因与相关单项数据直接相加 之和以及招股说明书相关数据在尾数上略有差异. 8-1-3 问题

1 关于首轮问询未完成事项 请发行人、 保荐机构及相关证券服务机构对首轮问询回复中未明确答复的以 下问题予以答复并说明首轮未答复的理由: (1)报告期内经销商的进入、退出及 存续情况;

(2)境外

45 个国家和地区的销售实现方式;

(3)郑加强股份代持的 真实原因,是否存在通过代持规避相关法律法规的情形. 请发行人、 保荐机构及相关证券服务机构对首轮问询回复中的下列问题进行 核查、确认并说明产生问题的原因: (1)更新版招股说明书披露的员工人数与前 次申报稿存在较大差异;

(2)更新版招股说明书将报告期前五名供应商之一河北 中瓷电子科技有限公司修改为客户 K0021;

(3)招股说明书披露合并后口径晶圆 主要供应商为 G

0014、G0015,但回复中却为 G

0014、G0003,且向 G0014 采购晶 圆的金额与前次申报稿不一致;

(4)问题

11 的回复中,保荐机构及申报会计师 核查意见为 整体变更的会计处理、会计差错更正是否符合企业会计准则的规 定 ;

(5)回复报告第

88 页、111 页、116 页、219 页等存在多处文字错误,问题25 回复中的表格数据存在多处不一致. 请发行人、 保荐机构及相关证券服务机构全面核查是否存在其他未回复或回 复存在问题的情况,认真评估自身申请文件的制作质量并发表明确意见. 1.1 发行人及保荐机构回复

(一) 请发行人、 保荐机构及相关证券服务机构对首轮问询回复中未明确答 复的以下问题予以答复并说明首轮未答复的理由

1、报告期内经销商的进入、退出及存续情况 发行人、保荐机构在一次问询函回复之问题 20(5)中对于经销商进入、退 出及存续情况回复如下: 公司与经销商之间的合作模式均为买断式销售,合作模式符合行业惯例. 自公司