PDF《晋西车轴股份有限公司与兵工财务有限责任公》

(二)风险的识别与评估 财务公司编制完成了《内部控制指引》 ,实行内部审计 监督制度,设立对董事会负责的内部审计部门,建立内部审 计管理办法和操作规程,对财务公司及所属各部门机构的经 济活动进行内部审计和监督.各部门、机构在其职责范围内 建立风险评估体系和项目责任管理制度,根据各项业务的不 同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作 业标准和风险防范措施,各部门责任分离、相互监督,对自 营操作中的各种风险进行预测、评估和控制.

(三)控制活动 1.资金管理 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章 制度,制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》 、 《兵 工财务有限责任公司结算存款收付实施细则》 、 《兵工财务有 限责任公司人民币存款管理办法》 、 《兵工财务有限责任公司 同业拆借管理办法》等业务管理办法、业务操作流程,有效 控制了资金风险. 2.信贷业务控制 财务公司制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理 办法》 ,并根据各类贷款的不同特点制定了人民币流动资金 贷款、固定资产贷款、质押贷款、抵押贷款、委托贷款、贴 现等各类具体贷款业务的管理办法.建立了贷前、贷中、贷 后完整的信贷管理制度. 3.证券投资业务控制 为了提高资金的使用效益,财务公司按照监管要求进行 对外证券投资.为确保规范实施有价证券投资业务,财务公 司制定了《兵工财务有限责任公司有价证券投资管理制度》 , 为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行,防范证券 投资风险提供了制度的保证. 4.内部稽核控制 财务公司实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的 内部审计部门――风险控制与稽核管理部,建立内部审计管 理办法和操作规程,对财务公司的经济活动进行内部审计和 监督.稽核部设立专职经理一名,负责财务公司内部稽核业 务.稽核部针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务 活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督 检查,发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致 的各种风险,向管理层提出了有价值的改进意见和建议. 5.信息系统控制 财务公司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环 节,并于2001年改造信息系统,使用丰富汇理信息系统,该 系统主要包括财务公司网上资金结算业务系统、财务系统. 2009年财务公司更换应用软件,由北京中联云达信息系 统服务有限公司开发财务公司信息管理平台,并由其提供后 续服务支持.具体业务由操作人员按财务公司内所设业务部 门划分,各司其职. 信息管理平台按业务模块分装在各业务部门,按财务公 司相关规定授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权 限.电脑系统运转正常,信息管理平台兼容较好.

(四)内部控制总体评价 财务公司的内部控制制度是完善的,执行是有效的.在 资金管理方面财务公司较好的控制资金流转风险;

在信贷业 务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序,使整 体风险控制在合理的水平;

在投资方面财务公司制定了相应 的内部控制制度,能够较好的控制投资风险;

在信息系统方 面财务公司近几年加强了信息化建设,从而提高了财务公司 管理运作效率和风险控制能力.