PDF《的第一次反馈意见》

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15 关于新乡瑞诚科技股份有限公司挂牌申请文件 的第一次反馈意见 新乡瑞诚科技股份有限公司并中泰证券股份有限公司: 现对由中泰证券股份有限公司(以下简称 主办券商 )推荐的 新乡瑞诚科技股份有限公司(以下简称 公司 )及其股票在全国中 小企业股份转让系统(以下简称 全国股转系统 )挂牌并公开转让 的申请文件提出反馈意见,请公司与主办券商予以落实,将完成的反 馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告(模板见附 件一) ,通过全国股转系统业务支持平台一并提交.

一、公司特殊问题 1.1 请公司补充说明公司租赁土地是否涉及基本农田.请主办券 商和律师补充核查并发表意见. 1.2 请主办券商和律师就公司是否按照 《全国中小企业股份转让 系统挂牌业务问答――关于挂牌条件适用若干问题的解答

(一) 》的 相关要求履行核查公司的环保情况,作补充核查并发表意见. 1.3 报告期内公司前五大客户中, 有重合情形. 请公司补充说明: (1) 公司前五大客户重合的原因, 前五大客户订单获得的方式;

(2) 公司目前产品的销售方式和渠道;

(3)公司针对前五大客户重合所采 取的措施;

(4)公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五 大客户的关系.请主办券商和律师就前述事项进行核查,并就以下事 项发表明确意见: (1)公司对前五大客户是否存有依赖;

(2)公司、

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15 公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户是否存有关联关 系,订单获得方式是否合法、合规. 1.4 请公司说明并披露新乡县安全生产监督管理局作出(新)安 监管罚[2013]监017 号《行政处罚决定书》 ,对瑞诚科技处以

11 万元 罚款的具体认定情况,并提供认定文件.请主办券商和律师作补充核 查并发表明确意见. 1.5 关于净利润与经营活动产生的现金流量净额.报告期内净利 润大幅增长, 近两期经营活动产生的现金流量净额为负. 请公司: (1) 补充说明并披露净利润大幅增长的原因及合理性、是否具有持续性;

(2)说明经营活动产生的现金流量净额变动的原因.请主办券商和 申报会计师核查上述事项,请就二者的匹配性发表明确意见. 1.6 关于海外销售.报告期内,公司存在海外销售. (1)请公司 补充披露海外客户的中文名称、基本情况及其与公司的合作模式,是 否通过境外经销商实现销售,补充说明并披露该客户的获取方式、交 易背景、定价政策和销售方式;

(2)请公司补充披露外销收入占总营 业收入的比重、外销业务毛利率情况,及其收入确认方法和成本费用 归集和结转方法;

(3)请公司请补充披露报告期内产品各期出口退税 金额,以及出口退税对公司业绩构成的影响;

(4)请公司补充披露汇 兑损益并说明汇兑损益对公司业绩构成的影响, 作重大事项提示;

(5) 请公司补充披露货币资金、应收账款等科目中外汇的有关情况,并说 明公司是否采取金融工具规避汇兑风险, 分析并披露汇率波动对公司 业绩的影响及其管理措施;

(6)请主办券商补充核查并就公司海外业

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15 务的真实性、合法合规性发表意见,并在《推荐报告》和《尽职调查 报告》中补充说明对公司海外业务尽职调查方法. 1.7 关于应付票据. 报告期末公司存在应付票据 5,000,000.00 元. 请主办券商和律师补充核查报告期公司是否存在无真实交易背景票 据情形,若存在: (1)请公司披露报告期各期无真实交易背景票据的 具体情况,包括开具方式、用途、各期发生额、期末余额、开票方及 出票方单位、金额、期限等. (2)请公司披露报告期开具无真实交易 背景票据的目的、内部控制制度,报告期开具的承兑汇票是否在银行 授信额度范围内,是否履行了相应的程序. (3)请公司披露违规票据 的解付情况,是否存在逾期及欠息,是否给相关方造成损失;