PDF《的第一次反馈意见》

如存在 未解付票据,请披露未解付的原因及依据,并对未解付票据金额对公 司财务的影响程度进行分析. (4)请公司分析采用该等票据融资与采 用其他合法融资方式的融资成本的差异及对公司财务状况的影响, 说 明若不采用该等票据融资方式, 是否对公司持续经营造成重大不利影 响. (5)请公司披露报告期违规票据融资的规范措施及承诺,包括: ①是否取得当地有权机关的确认文件、 是否取得承兑行出具的确认文 件、企业是否向银行足额存入等值于票据金额的保证金;

②公司确认 未受到行政处罚或第三方纠纷;

③控股股东、实际控制人承诺;

④公 司董事会和股东大会对报告期无真实交易背景票据的意见. (6)请公 司充分披露上述事项并做重大事项提示. (7)请主办券商、会计师说 明因票据贴现所产生的贴息和相关会计处理, 核查公司内部控制制度 是否规范. (8)请主办券商、律师对公司是否符合 合法规范经营

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15 的挂牌条件发表明确意见并详细说明判断依据. 1.8 关于在建工程.请主办券商及会计师补充核查: (1)公司报 告期内在建工程的归集内容,是否存在将费用资本化的情形. (2)若 存在在建工程结转固定资产的情形,请说明其作价依据,是否经过工 程决算,并结合对公司固定资产、在建工程期末余额的确认情况针对 公司是否存在将费用资本化的情形发表专业意见.

二、中介机构执业质量问题 2.1 公司说明书中的 公司独立性情况 表述错误,请修改.

三、申报文件的相关问题 请公司和中介机构知晓并检查《公开转让说明书》等申报文件中 包括但不限于以下事项: (1)为便于登记,请以 股 为单位列示股份数. (2)请列表披露可流通股股份数量,检查股份解限售是否准确 无误. (3)公司所属行业归类应按照上市公司、国民经济、股转系统 的行业分类分别列示. (4)两年一期财务指标简表格式是否正确. (5)在《公开转让说明书》中披露挂牌后股票转让方式;

如果 采用做市转让的,请披露做市股份的取得方式、做市商信息. (6)历次修改的文件均需重新签字盖章并签署最新日期. (7)请将补充法律意见书、修改后的公开转让说明书、推荐报 告、审计报告(如有)等披露文件上传到指定披露位置,以保证能成 功披露和归档.

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15 (8)申请挂牌公司自申报受理之日起,即纳入信息披露监管. 请知悉全国股转系统信息披露相关的业务规则,对于报告期内、报告 期后、 自申报受理至取得挂牌函并首次信息披露的期间发生的重大事 项及时在公开转让说明书中披露. (9)请公司及中介机构等相关责任主体检查各自的公开披露文 件中是否存在不一致的内容,若有,请在相关文件中说明具体情况. (10)请公司及中介机构注意反馈回复为公开文件,回复时请斟 酌披露的方式及内容,若存在由于涉及特殊原因申请豁免披露的,请 提交豁免申请. (11)请主办券商提交股票初始登记申请表(券商盖章版本和可 编辑版本) . (12)若公司存在挂牌同时发行,请公司在公开转让说明书中披 露股票发行事项, 于股票发行事项完成后提交发行备案材料的电子文 件至受理部门邮箱 [email protected],并在取得受理通知后将全 套发行备案材料上传至全国股份转让系统业务支持平台(BPM) . (13)存在不能按期回复的,请于到期前告知审查人员并将公司 或主办券商盖章的延期回复申请的电子版发送至审查人员邮箱, 并在 上传回复文件时作为附件提交. 除上述问题外,请公司、主办券商、律师、会计师对照《全国中 小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行) 》及《公开 转让说明书内容与格式指引》补充说明是否存在涉及挂牌条件、信息