PDF《山东东方海洋科技股份有限公司》

1 证券代码:002086 证券简称:ST 东海洋 公告编号:2019-036 山东东方海洋科技股份有限公司 关于深圳证券交易所

2018 年年报问询函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏.

山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称 东方海洋 或 公司 )于2019 年5月9日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的 《关于对山东东方海洋 科技股份有限公司

2018 年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第118 号),公司就相关情况进行了认真自查,现就相关情况说明如下: 问题

一、根据公司披露的《2018 年度内部控制自我评价报告》,公司内部 控制存在重大缺陷,内部控制相关制度未得到有效地执行.中天运会计师事务 所(特殊普通合伙)对公司

2018 年年度财务报表出具了标准无保留意见. (1)年报显示,公司

3 项内部控制重大缺陷均与财务报表相关.请年审会 计师结合内部控制重大缺陷事项对财务报表的影响,以及可能存在的潜在影响, 说明审计意见类型是否恰当,如是,请说明相关依据及理由. 回复: 摘自《中天运会计师事务所关于对山东东方海洋科技股份有限公司

2018 年 年报问询函的回复核查意见》 问询函一(1)会计师回复 :东方海洋

2018 年 度内部控制自我评价报告显示,公司内部控制存在以下重大缺陷:非经营性资金 占用及违规使用募集资金、 违规担保以及公司对募集资金存放及使用情况的披露 与实际情况不一致问题. 上述内部控制重大缺陷事项对财务报表的影响以及可能存在的潜在影响包 括以下交易类别、账户余额或列报认定:货币资金、预付账款、其他应收款、其 他应付款、预计负债、关联方交易、关联方资金占用披露、或有事项披露等.

2 通过了解公司内部控制情况,我们在审计计划、审计策略及风险评估阶段, 将上述内部控制重大缺陷事项对财务报表的影响及可能存在的潜在影响列为重 大错报风险领域,制定了总体应对措施,设计了拟实施的主要审计程序,计划在 审计中更加注重获取可靠的外部证据,更加重视分析性程序,对存在的异常及不 合理的交易事项实施进一步审计程序. 针对重大错报风险, 我们采取的整体应对措施及实施的进一步程序包括但不 限于:安排专业能力较强,经验丰富的项目组成员;

在选择审计程序的性质、时 间安排和范围时,增加审计程序的不可预见性;

专门针对特定风险实施更多的细 节测试;

对于超出正常经营过程的重大交易,异常大额往来款项实施函证,并对 函证过程保持控制,检查合同协议等确认其真实性,评价其交易是否具有商业实 质;

检查公司与关联方的资金往来;

获取律师询证函及律师对于诉讼事项的专业 意见,检查公司或有事项的披露,检查公司关于诉讼事项确认预计负债的资料;

获取公司企业信用报告,核实公司在金融机构债务情况、对外担保情况;

获取公 司银行账户开户清单及所有银行账户对账单原件,取得所有银行函证. 我们独立于东方海洋公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们在整个 审计过程中保持了职业怀疑、职业审慎和职业判断. 针对上述内部控制重大缺陷事项对财务报表的影响及可能存在的潜在影响, 经采取以上应对措施及实施相应审计程序,我们相信,我们获取的审计证据是充 分、适当的,为发表标准无保留意见审计意见提供了基础. 详见《中天运会计师事务所关于对山东东方海洋科技股份有限公司