PDF《中国三江精细化工有限公司》

2 C 然而,於二零一四年三月刊发之二零一三年全年业绩公告及二零一三年年报内,美福公 司之财务资料并无於本集团之综合财务报表内综合入账,且就会计目的而言,美福公司 被视为本公司之合营公司,而非附属公司处理,原因为本公司其后采纳若干外聘顾问之 意见,於刊发该通函后但於二零一三年全年业绩公告及二零一三年年报日期前,依从美 福公司宪章文件之诠释,尽管本公司管理层认为, (包括但不限於) 收购美福公司之背 景、目的及规划、美福公司之经营及财务活动如何决策、与美福公司少数股东比较,本 公司参与美福公司将面临之营运及财务风险等多项因素亦应於评估对美福公司之控制权 时考虑在内. 於二零一四年六月一日与美福公司董事会就美福公司宪章文件之诠释作出进一步澄清, 并进一步考虑有关事项后,本公司认为,美福石化应自二零一四年六月一日起就会计角 度被视作本公司之附属公司,美福石化之财务资料因而自二零一四年六月一日起於本集 团之综合财务报表内综合入账,而美福码头仍被视作合营公司. 因此,於二零一四年中期业绩公告及二零一四年年报 (分别於二零一四年八月及九月刊 发) 内,本公司更改其对美福石化之会计处理,,

就会计目的而言,自二零一四年六 月一日起,美福石化被视作本集团之附属公司,而非合营公司处理,且美福石化之财务 资料自二零一四年六月一日起已於本集团之综合财务报表内综合入账.鉴於美福石化仍 可被视作本集团附属公司处理,加上遵照上市规则之适用规定,仅根栏Ｂ胪反钚 议提供贷款并不构成须予披露财务资助,本公司因而认为,其毋须就贷款协议及担保遵 守上市规则项下披露规定. 尽管如此,诚如第二份澄清公告於二零一五年三月所披露,经进一步考虑有关事项及与 本公司若干外部顾问进一步讨论,本公司认为,就会计角度,美福石化应继续被视为本 集团合营企业而非本公司附属公司处理.因此,美福石化之财务资料将不会於本集团之 综合财务报表内综合入账. C

3 C 自二零一三年初编制该通函以来,本公司与其外聘顾问展开长时间讨论,直至二零一五 年三月方落实美福公司之会计处理.於二零一五年三月落实美福公司之会计处理后,本 公司判定,贷款协议及担保构成上市规则第13.16条项下之须予披露财务资助.董事遗憾 地承认本公司并无於贷款协议及担保签订后在合理可行情况下遵守公告规定,惟重申, 此未能守规情况纯粹属无心之失,且为个别事件. 下文载列为贷款协议及担保之主要条款. 贷款协议 於二零一三年三月一日,(i)三江化工、永明石化与美福石化订立美福石化贷款协议;

及(ii)三江化工、永明石化与美福码头订立美福码头贷款协议,其主要条款载列如下. A. 美福石化贷款协议 日期: 二零一三年三月一日 订约方: 贷款方: 三江化工 永明石化 借款方: 美福石化,於中国成立之公司,由佳都国际及三江化工分别拥 有33%及18%权益,其根鲜泄嬖虻13.11(2)(a)条为本公司 之联属公司. 主要事项及主要条款: 根栏Ｊ钚,三江化工及永明石化同意向美福石化提供贷款,作为其一般营 运资金.该等贷款为无抵押,并按年利率5%至10%计息. C

4 C 贷款之条款将因应订约方之需要及营运情况厘定.美福石化须於每月第20天向贷款方支 付相关利息.美福石化须於贷款年期终结时偿还本金额连同未付利息.........