PDF《北京动力源科技股份有限公司 配股摊薄即期回报的风险提示及...》

(二)对公司主要财务指标的影响 基于上述假设和说明, 公司测算了本次配股对扣除非经常性损益后每股收益和净资 产收益率等主要财务指标的影响,具体如下: 项目

2015 年2016 年 本次发行前 本次发行后 期初总股数(万股) 42,389.28 43,794.28 43,794.28 期初归属于母公司所有者 权益(万元) 74,555.48 84,181.65 84,181.65

2015 年度限制性股票激励 计划授予股份数(万股) 1,405.00

2015 年度限制性股票激励 计划授予股份增加资本公 5,072.05

3 项目

2015 年2016 年 本次发行前 本次发行后 积(万元) 本次配股发行股份数(万股) 13,138.28 本次募集资金总额(万元) 80,000.00 假设一: 公司

2016 年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 净利润较

2015 年度增长 10%,即3,464.03 万元 期末归属于母公司所有者 权益(万元) 84,181.65 87,645.68 167,645.68 每股净资产(元/股) 1.92 2.00 2.94 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元/股) 0.0741 0.0791 0.0688 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率(%) 0.0411 0.0403 0.0275 假设二: 公司

2016 年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 净利润较

2015 年度增长 20%,即3,778.94 万元 期末归属于母公司所有者 权益(万元) 84,181.65 87,960.59 167,960.59 每股净资产(元/股) 1.92 2.01 2.95 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元/股) 0.0741 0.0863 0.0750 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率(%) 0.0411 0.0439 0.0300 假设三: 公司

2016 年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 净利润较

2015 年度增长 30%,即4,093.86 万元 期末归属于母公司所有者 权益(万元) 84,181.65 88,275.50 168,275.50 每股净资产(元/股) 1.92 2.02 2.96

4 项目

2015 年2016 年 本次发行前 本次发行后 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元/股) 0.0741 0.0935 0.0813 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率(%) 0.0411 0.0475 0.0324 注:

1、本次发行前扣除非经常性损益后的基本每股收益=当期扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润÷期初股本总额;

2、 本次发行后扣除非经常性损益后的基本每股收益=当期扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润÷(期初股本总额+本次新增发股份数*发行月份次月至年末的 月份数÷12);

3、每股净资产=期末归属于母公司股东的所有者权益÷期末总股本;

4、 本次发行前扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率=当期扣除非经常性损 益后归属于母公司股东的净利润÷[期初归属于母公司股东的净资产+当期扣除非经常 性损益后的归属于母公司股东的净利润÷2];

5、 本次发行后扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率=当期扣除非经常性损 益后归属于母公司股东的净利润÷[期初归属于母公司股东的净资产+当期扣除非经常 性损益后归属于母公司股东的净利润÷2+本次发行募集资金总额*发行月份次月至年 末的月份数÷12].

二、本次配股摊薄即期回报的风险提示 本次募集资金到位后,公司的净资产和总股本将明显增加.由于募集资金产生效益 需要一定的时间,公司利润实现和股东回报仍主要依赖公司现有业务.公司预计

2016 年扣除非经常性损益后的净利润将不低于

2015 年水平,但由于净资产、总股本增幅较 大,发行当年募投项目效益尚未充分显现,2016 年实施配股后加权平均净资产收益率、 每股收益仍可能有所下降, 公司特此提醒投资者关注本次配股可能摊薄即期股东回报的 风险.