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上海港集装箱股份有限公司 已审会计报表 二零零四年十二月三十一日 上海港集装箱股份有限公司目录页次

一、审计报告

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二、资产负债表

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三、利润及利润分配表

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四、现金流量表

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五、会计报表附注 5-56 上海港集装箱股份有限公司会计报表附注(续)二零零四年度人民币元6

一、本公司的基本情况(续) 3.

主要产品或提供的劳务 国际集装箱装卸、储存、运输代理等.

二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计准则和会计制度:本公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、 《企业会计制度》及其补充规定. 2. 会计年度:自公历

1 月1日至

12 月31 日. 3. 记账本位币:人民币. 4. 记账基础:权责发生制;

计价原则:历史成本. 5. 外币业务核算方法: 会计年度内涉及外币的经济业务, 按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价(中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账.月末将外币账 户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整,发生的差额(损益),与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达 到预定可使用状态前发生的部分予以资本化, 属于筹建期间的部分计入长期待摊 费用,其他部分计入当期费用. 6. 现金等价物的确定标准: 母公司及子公司持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物. 7. 短期投资核算方法: (1)短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则-投资》规定,短期投资以其初始投资成本,即取得投 资时实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除实际支付的价款 上海港集装箱股份有限公司会计报表附注(续)二零零四年度人民币元7

二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利, 或已到付息期但尚未领取的债券利息入 账.短期证券投资持有期间所收到的股利和利息不确认为投资收益,作为冲减投 资成本处理.在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为 当期投资损益. (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在中期期末及年终按成本与市价孰低法计价, 市价低于成本的部分 确认为跌价准备.具体计提方法为:按投资类别计算并确定所计提的跌价损失准 备,并计入当期损益. 8. 应收款项坏账损失核算方法: (1)坏账的确认标准 ①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款 项;

②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项. 以上确实不能收回的应收款项,报经董事会批准后作为坏账转销. (2)坏账损失核算方法:采用备抵法. 坏账准备的计提范围为除内部往来款以外的应收账款和其他应收款. 坏账准 备的计提方法为:按账龄分析计提,具体计提比例为: 账龄 计提比例

1 年以内 5% 1-2 年10% 2-3 年30% 3-4 年50% 4-5 年80%

5 年以上 100%

二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 上海港集装箱股份有限公司会计报表附注(续)二零零四年度人民币元8本公司下属子公司上海集祥货运有限公司原对帐龄在