PDF《经纬纺织机械股份有限公司》

经纬纺织机械股份有限公司 审计报告大信审字[2018]第1-00578 号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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1 - 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

1 号 学院国际大厦

15 层 邮编

100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 审计报告大信审字[2018]第1-00578 号 经纬纺织机械股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了经纬纺织机械股份有限公司(以下简称 贵公司 )的财务报表,包括

2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司

2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2017 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对 财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见.

(一)向关联方整体出售汽车业务

1、事项描述: -

2 - 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

1 号 学院国际大厦

15 层 邮编

100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 如后附的财务报表附注

六、

(二)所述,贵公司于

2016 年12 月9日与中国恒天集团有 限公司、湖北新楚风汽车股份有限公司、香港华明有限公司、恒天汽车股份有限公司签署了 《股权转让协议》,并于

2017 年1月3日完成了上述股权的交割,因本次交易构成关联交易 且对合并财务报表影响较大,我们将该事项确定为关键审计事项.

2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下: (1)对关联方往来和交易相关内部控制进行了解和测试,并评估其有效性. (2)该交易属于关联交易,检查了在公司章程中对关联交易决策权限与程序所做出的规 定,了解关联股东是否回避表决,判断该关联交易的合法合规性,以及是否经过恰当的授权 批准. (3)获取该笔关联交易相关的董事会决议、股东会决议、股权转让协议等,复核交易定 价的原则及依据,获取中介机构出具的评估报告和审计报告,以核实该关联交易定价的公允 性和数据的真实、完整性. (4)执行检查、询问等程序,检查该交易涉及的相关股权交割的实际执行情况,判断管 理层对处置日确定的合理性,并执行分析、重新计算等程序复核相关会计处理的准确性. (5)对合并财务报表中对该交易的列报和披露进行检查,以评估该事项披露的适当性.