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3.内部控制制度保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不相容职务相 互分离,确保不同机构的岗位之间权责分明、相互制约、相互监督,任何部门和个人都不得拥有超 越内部控制的权力;

4.内部控制遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果;

5.内部控制制度随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高,不断修订和完 善.

四、公司内部控制制度的有关情况

(一)控制环境 控制环境反映了管理层和董事会对内部控制及其重要性的态度、认识和行动,它是增强或弱化

7 各种方针政策、组织效率和各种因素共同作用的一种氛围.控制环境的好坏,直接决定着其他控制 能否实施以及实施的效果.

1、公司治理 在董事会、管理层及全体员工的努力下,公司经过多年的不懈努力并结合实际运营,已经建立 起一套较完整的内控体系.根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等要求,董事会负责内部控制的建立健全和有效实施, 管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行.随着公司业务的发展、规模的扩大、产业链的延伸, 公司的内部控制体系也随之调整和优化并使之日臻完善. 报告期内,公司继续严格按照相关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构建设,规范 公司运作,形成了较为科学的职责分工和制衡机制.股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使 决策权、执行权和监督权.股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行使企业经营 方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表........