PDF《RIVERINE CHINA HOLDINGS LIMITED》

R 72,505 C C C 72,505 AC 受限制银行结余 L&

R 17,084 C C C 17,084 AC 财富管理产品 L&

R 2,000 C C C 2,000 FVPL3 现金及现金等价物 L&

R 156,100 C C C 156,100 AC 总资产 304,661 C C C 304,661 1. L&

R:贷款及应收款项2. AC:按摊销成本计量的金融资产或金融负债3. FVPL: 按公平值计入损益的金融资产减值本集团已进行详细分析,并考虑所有合理及可证明资料(包 括前瞻性元素) ,以根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号 的规定估计金融资产的预期信贷亏损.采纳香港财务报告准则第9号并无对本集团金融资产的减值产生重大影响.於2018年1月1日,由於所涉金额微不足道,故此并无就累计溢利确认额外信贷亏损拨备. 过渡至香港财务报告准则第9 号对2018年1月1日的储备及保留溢利并无影响. (b) 香港财务报告准则第15号及其修订本取代香港会计准则第11号建筑合约、香港会计准则第18号收 益及相关诠释,并应用於所有自客户合约的收益,惟少数例外情况除外. 香港财务报告准则第15 号确立一个全新五步模式,以将自客户合约的收益入账.根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻15号,收益按能反映实体预期就换取向客户转让货品或服务而有权获得的代价金额确认.香港财务报告准则第15号的原则为计量及确认收益提供更加结构化的方法.该准则亦引入广泛的定性及定量披露规定,包括分拆总收益以及关於履约责任、不同期间的合约资产及负债账目结余变动和主要判断及估计的资料.有关披露载於财务报表附注3.於应用香港财务报告准则第15号后,本集团已变更财务报表所载有关收益确认的会计政策. 本集团以经修订追溯法采纳香港财务报告准则第15号.根朔椒,该准则可应用於首次应用日期的所有合约或仅於此日期尚未完成的合约.本集团已选择就於2018 年1月1日尚未完成的合约应用该准则.於2018年1月1日,采纳香港财务报告准则第15号对本集团的财务报表并无重大影响. C

9 C (i) 预收客户代价於采纳香港财务报告准则第15号前,本集团将预收客户代价确认为其他应付款项. 根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻15号,该金额分类为合约负债,并计入其他应付款项及应计费用. 因此,於采纳香港财务报告准则第15号后,本集团於2018年1月1日将其他应付款项中与於2018年1月 1日 的预收客户代价有关的人民币8,183,000元重新分类为合约负债. 於2018年12月31 日,根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻15号,与预先就提供物业管理服务向客户收取的代价有关的人民币5,750,000元已从其他应付款项重新分类至合约负债. (c) 香港(国 际财务报告诠释委员会) -诠释第22号就应用香港会计准则第21号就实体收取或支付预付外币款项及确认非货币资产或负债的情况,就如何厘定交易日期提供指引或责任.该诠释澄清厘定用於初始确认相关资产、开支或收入(或 其一部分) 时使用的汇率的交易日期为实体初步确认非货币性资产的日期(例 如预付款项) 或非货币负债(例 如递延收入) 因支付或收取预付代价而产生.如果在确认相关项目之前有多笔支付或收取的款项,........