PDF《大唐华银电力股份有限公司 关于收到《中国证监会行政许可项...》

5 用意见――证券期货法律适用意见第

10 号》的相关规定.2)防 止实际控制人、大股东及其关联方资金占用制度建立及执行情 况.请独立财务顾问、律师和会计师核查并发表明确意见. 8.申请材料显示,本次交易中除湘潭公司以划拨方式使用

32 宗国有土地外,张水公司和耒阳电厂使用的土地都为出让性 质.同时,中地华夏土地房地产评估有限公司

2014 年12 月20 日出具的土地估价报告中显示,估价对象中的

53 宗土地在评估 基准日时仍为国有划拨土地,于基准日后办理了出让手续,根据 本次评估目的,评估中设定为出让土地使用权.请你公司:1) 补充披露重组报告书与中地华夏土地房地产评估有限公司出具 的土地估价报告就本次交易涉及的国有划拨土地披露不一致的 原因.2)补充披露湘潭公司划拨地的取得过程及是否符合相关 规定,是否取得有权部门的批准同意.3)结合《国务院关于促 进节约集约用地的通知》(国发[2008]3 号)及其他划拨用地政 策,补充披露上述划拨地注入上市公司、划拨用地中包含部分公 共设施用地和城镇住宅用地是否违反相关规定.如涉嫌违反,是 否已采取必要措施进行纠正, 相关费用的承担方式及对评估值的 影响.请独立财务顾问、律师和评估师核查并发表明确意见. 9.申请材料显示, 湘潭公司本次纳入评估范围的土地使用权 共46 宗,包括

14 宗工业出让地及

32 宗工业划拨地,资产基础 法估计共 95,932.25 万元,其中划拨地估价 21,859.38 万元. 请你公司补充披露上述

32 宗工业划拨地评估作价的依据及合理

6 性.请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见. 10.请你公司:1)结合湘潭公司和耒阳资产煤炭采购和使用 情况及煤炭未来价格走势, 量化分析并补充披露煤炭价格变动对 湘潭公司和耒阳资产盈利能力的影响.2)就煤炭价格变动对本 次交易评估值的影响作敏感性分析. 请独立财务顾问和评估师核 查并发表明确意见. 11.请你公司:1)补充披露标的资产

2015 年及以后年度营 业收入、毛利率的预测依据及合理性.2)就毛利率变动对估值 的影响作敏感性分析,并提示风险.请独立财务顾问和评估师核 查并发表明确意见. 12.申请材料显示,本次交易拟购买大唐耒阳发电厂全部经 营性资产 (包括相关负债) , 涉及债务转移. 请你公司补充披露: 1)截至目前的债务总额及取得债权人同意函的最新进展.2)未 取得债权人同意函的债务中, 是否存在明确表示不同意本次重组 的债权人,如有,其对应的债务是否在合理期限内偿还完毕.3) 银行等特殊债权人出具的同意函是........