PDF《大晟时代文化投资股份有限公司》

②营业成本第四季度较第三季度增加1,960.05万元,主要系第四季度相关版 权转让实现收入结转相应影视剧版权成本增加所致;

③管理费用及研发费用第四季度较第三季度增加2,507.31万元,主要系子公 司淘乐网络本期对核心员工进行激励、 公司计提年终奖金及子公司中联传动确认 剧目损失增加等所致;

④资产减值损失第四季度较第三季度增加122,522.16万元,主要系第四季度 计提商誉、长期股权投资等资产减值损失增加所致;

⑤公允价值变动收益第四季度较第三季度增加10,379.70万元,主要系第四季 度确认了康曦影业原股东业绩对赌损益金额增加所致;

⑥投资收益第四季度较第三季度减少3,427.95万元,主要系第四季度对康曦 影业投资损失增加所致;

⑦营业外收入第四季度较第三季度增加9,049.00万元,主要系第四季度确认 了中联传动原股东业绩对赌损益金额增加所致;

⑧所得税费用第四季度较第三季度增加3,420.89万元,主要系第四季度确认 了康曦影业及中联传动原股东业绩对赌损益金额所得税费用增加所致;

2)公司分季度财务数据不匹配的原因及合理性. 公司分季度财务数据不匹配主要系公司第四季度计提了商誉、长期股权投资 等资产减值损失;

第四季度确认了对中联传动及康曦影业原股东的业绩补偿金额 及相应所得税费用影响. 会计师核查意见: 针对上述事项,年审会计师执行了包括但不限于以下的主要审计程序:执行 IT审计验证与收入相关的IT控制是否有效运行;

获取游戏收入流水、往来对账单 核对账上确认收入是否准确;

获取影视收入相关合同、授权书、收款流水验证影 视剧收入的真实发生;

获取资产评估报告、 资产减值损失相关内部审批说明资料, 复核计算商誉、长期股权投资等减值损失的合理性、充分性及准确性;

根据业绩 对赌子公司、 联营企业当期利润完成情况及业绩对赌条款,复核计算本期应确认 的业绩补偿金额,取得对赌业绩公司原股东对业绩补偿金额认可的签字确认函;

对财务报表各个项目前后期数据比较,分月数据比较,对异常数据与管理层进行 解释讨论,验证财务数据变动的合理性. 基于上述所实施的审计程序,公司营业收入、净利润报告期内数据较上年大 幅下滑的具体原因为受游戏版号暂停审批、 影视行业的监管变化影响收入下滑并 计提商誉、 长期股权投资减值损失所致;

公司分季度财务数据大幅波动和不匹配 的原因为公司第四季度计提了商誉、长期股权投资等资产减值损失;

第四季度确 认了对中联传动及康曦影业原股东的业绩补偿金额及相应所得税费用影响. 2.关于分版块收入和毛利率. 年报显示, 公司报告期内影视业务营业收入0.16 亿元,同比下滑83.60%,毛利率-18.45%,同比下降50.12个百分点,网络游戏 业务营业收入1.69亿元,同比下滑16.49%,毛利率93.36%,同比下降0.42个百分 点.公司影视业务收入、毛利率大幅下滑,网络游戏业务收入、毛利率小幅下 滑.请公司补充披露:(1)结合行业和公司对应产品情况,分析说明各业务板 块营业收入及其变动情况的合理性;

(2)结合公司各业务板块的具体业务、成 本结构、盈利模式,分析说明各业务板块毛利率水平及其变动情况的合理性. 【回复如下】 (1)结合行业和公司对应产品情况,分析说明各业务板块营业收入及其变 动情况的合理性;