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广东松发陶瓷股份有限公司 内部控制审计报告 广会审字[2019]G18031590071 号目录报告正文…1-2 附件:广东松发陶瓷股份有限公司

2018 年度 内部控制自我评价报告…3-10

1 内部控制审计报告 广会审字[2019]G18031590071 号 广东松发陶瓷股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了广东松发陶瓷股份有限公司(以下简称 松发股份 )2018 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性.

一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是 松发股份董事会的责任.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.

三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度 降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.

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四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,松发股份于

2018 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制. 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吉争雄 中国注册会计师:郑镇涛 中国 广州 二一九年四月七日

3 广东松发陶瓷股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 广东松发陶瓷股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求(以下简称 企业内部控制规范体系 ),结合广东松发陶瓷股份有限公 司(以下简称 公司 )内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专 项监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的 内部控制有效性进行了评价.

一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价 其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带法律责任. 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控 制存在的固有局限性,内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化,可能导致 原有控制活动不适用或出现偏差,对此公司将及时进行内部控制体系的补充和 完善,为财务报告的真实性、完整性,以及公司战略、经营目标的实现提供合 理保障.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具 有一定的风险.

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二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷的认定情况,于内部控制 评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷,董事会认 为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制. 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷认定情况,于内部控制 评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素.