PDF《常州光洋轴承股份有限公司》

股票代码:002708 股票简称:光洋股份 编号:(2018)037号 常州光洋轴承股份有限公司 关于深圳证券交易所2017年年报问询函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏,并对其内容真实、准确、完整承担个别及连带责任.

常州光洋轴承股份有限公司(以下简称 公司 )于2018年5月25日收到深 圳证券交易所中小板公司管理部下发的 《关于对常州光洋轴承股份有限公司2017 年年报的问询函》(中小板年报问询函【2018】第232号).公司立即就问询事 项进行了逐项落实,现将函内问询事项回复如下: 问题

一、你公司2017年四个季度实现的营业收入分别为3.42亿元、3.54亿元、 3.39亿元和4.25亿元,实现的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 分别为1,444万元、-246万元、401万元和-1,468万元.请说明你公司各个季度实 现的扣除非经常性损益的净利润与营业收入变动趋势不一致的原因. 回复:

1、公司2017年度分季度的相关财务数据如下: 单位:元 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 341,827,113.72 354,121,365.81 339,402,129.27 425,268,544.10 营业成本 250,539,728.03 274,030,537.43 265,730,982.46 325,545,552.00 毛利额 91,287,385.69 80,090,828.38 73,671,146.81 99,722,992.10 毛利率 26.71% 22.62% 21.71% 23.45% 营业税金及附加 2,752,422.35 4,634,528.50 4,835,522.49 2,472,729.69 销售费用 15,977,863.30 12,773,998.75 13,023,789.58 7,700,045.25 管理费用 47,847,139.68 55,469,422.27 46,386,218.74 54,819,936.41 财务费用 5,582,807.34 8,463,058.67 2,685,333.97 10,596,635.06 资产减值损失 479,202.69 -264,861.06 2,182,078.45 34,621,936.88 归属于上市公司股 东的净利润 16,170,365.82 -3,826,463.7 6,436,951.4 -6,723,819.48 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 14,438,863.28 -2,459,030.15 4,008,503.75 -14,682,927.19

2、分季度实现的扣除非经常性损益的净利润与营业收入变动趋势不一致的 原因及合理性: (1)从2017年3月份开始,原材料价格持续上涨,导致2017年二季度开始毛 利率下降幅度较大. (2)第二季度营业收入较第一季度环比增加1,229.43万元,增幅3.60%,扣 除非经常性损益的净利润环比下降1,689.79万元,降幅117.03%.主要原因包括: ① 第二季度毛利率较第一季度环比下降4.09%,导致毛利额减少1,448.36 万元. ② 6月份天津天海同步科技有限公司(以下简称 天海同步 )计提上半 年咨询费125万元,光洋股份母公司计提上半年管理人员奖金260万元. ③ 第二季度营业税金及附加较第一季度增加188.21万元. (3)第三季度营业收入较第二季度环比下降1,471.92万元,降幅4.16%,扣 除非经常性损益的净利润环比增加646.75万元,增幅263.01%.主要原因包括: ① 二季度管理费用中计提奖金和咨询费385万元,而三季度无该项费用;

② 天海同步二季度承兑汇票利息支出129万元,三季度承兑汇票利息支出 31万元,光洋股份母公司二季度理财产品利息收入17万元,三季度理财产品利息 收入67万元,两项业务使三季度财务费用下降148万元. (4)第四季度营业收入较第三季度环比增加8,586.64万元,增幅25.30%,扣 除非经常性损益的净利润环比下降1869.84万元,降幅466.29%,主要原因为计提 了商誉减值准备3,338.73万元. 问题

二、你公司收购的天海同步2015年、2016年、2017年均未完成业绩承 诺,均涉及回购股份进行业绩补偿.请说明: (1)你公司对于业绩补偿事项的具体会计处理方法,核实三次业绩补偿的 会计处理方法是否一致,是否符合《企业会计准则》的规定,请会计师核查并 发表专业意见;