PDF《Disclosure 信息披露》

此外,Protean在研发PD18产品过程中,还衍生出两个小产品:给重型卡车使用的轮毂产 品、装在车上发电的衍生产品. PD16研发项目因为轮轴等原因目前进展较慢,原先计划2018年末初步完成研发的进度已 经推后,现预计在2019年底研发将告一段落,届时会出研发样件,是否能量产依赖于客户订单 情况,因此该技术实际量产的时间目前难以估计. PD18研发项目最近一两年已经有初步的成果,开始打样给客户,但是成本很昂贵,目前客 户反馈成本太高难以承受,应用领域非常狭窄,无法量产.Protean接下来的研发重点是将降低 制造成本,但不确定最终能否降低到客户可以接受的范围. ( 2)根据2018年Protean财务报表,截止2018年12月31日账面仅剩213.37万美元银行存款, 12月Protean经营活动产生的现金流量净额-313.42万美元,账面资金仅能维持几个月的经营. ( 3)2018年末,Protean不存在谈判中的融资对象.截至2019年3月2日为止,也没有出现新 的融资对象,虽然公司管理层一直在努力寻求新一轮融资,但目前来看,存在很大的不确定性. Protean对于目前的困境,有若干方案,如说服大股东橡树资本作出挽救方案,出售控股权或直 接退出,再或者整体出让公司,但因为目前尚未与第三方接触转让事宜,不确定是否有第三方 愿意受让公司股权,同时公司股权的市场估值也无法估计. ( 4)考虑现金流的问题,公司提请Protean大股东出具 在无新的投资者加入情况下,公司 由于资金问题经营出现困难时给与资金支持 的承诺,但大股东明确表示无法出具该承诺. 综上,Protean的研发项目尚处于研发阶段,研发成功后产品成本是否能降低到客户接受范 围存在不确定性.在此过程中如果现金流无法保证,Protean的持续经营能力将具有重大不确定 性.公司认为对Protean的投资未来极有可能无法给公司带来经济利益,存在减值迹象.

2、资产减值准备测试过程 ( 1)根据Protean2018年度利润表测算,公司确认Protean投资收益-1,422.23万元;

( 2) 据Protean首席执行官介绍,Protean公司现拥有超过160个已核准的专利及超过140几 个审批中的专利 ( 中间存在同一研发创举在不同国家申请注册,从而形成多项专利的情况.), 上述专利均依附于研发项目,整体项目研发没有达到理想的阶段,单独的专利价值难以确定. Protean公司试图找评估机构去评估专利价值,均表示难以评估. 综上, 公司按照谨慎性原则以Protean期末账面净资产相应比例确认该项投资的预计可回 收成本.截止2018年12月31日Protean账面净资产价值为965.79万元美金,折算人民币金额为6, 628.40万元,根据公司持股比例折算享有净资产价值621.08万元. 公司拟按照 《 企业会计准则》和公司相关会计政策计提资产减值准备9,582.88万元. ( 四)会计师核查过程及意见

1、我们目前正在对万安科技

2018 年度财务报表进行审计,我们注意到公司在编制财务 报表时已评估和考虑了相关资产的减值因素, 针对上述问题, 我们目前已执行的核查程序包 括: ( 1)了解公司长期股权投资减值准备计提政策;

( 2)获取了管理层识别和判断该项股权投资出现减值迹象所依据的资料;

( 3)与公司管理层和治理层讨论该项股权投资减值测试依据的资料、计算过程和结果;

( 4)访谈Protean公司首席执行官,了解投资单位经营状况;