PDF《Disclosure 信息披露》

经核查,我们认为: ( 1)公司上述投资

2018 年度出现了明显减值迹象,长期股权投资减 值准备的计提具备合理性. ( 2)2018年度财务报表审计工作尚未全部完成,最终需取得全部的审计证据,才能对资产 减值准备金额准确性形成确定结论.

2、我们在2016和2017年报审计过程中,对该项股权投资减值准备主要执行的审计程序如 下: ( 1)了解公司长期股权投资减值准备计提政策;

( 2) 获取了管理层识别和判断该项股权投资未出现减值迹象所依据的资料,评价了管理 层据此得出该项股权投资未出现减值迹象的合理性和恰当性;

( 3)获取了管理层对该项股权投资减值测算的相关资料和计算过程,对可收回金额计算 的准确性进行复核;

( 4)检查管理层是否在财务报表中已对该项股权投资进行了恰当的列报和披露. 经核查,我们认为2016年和2017年未对Protean计提资产减值准备具备合理性.

2、你公司2018年度拟计提应收账款坏账准备1,856.23万元,请详细说明你公司计提坏账损 失的依据、计提金额的合理性,相关会计估计判断是否符合 《 企业会计准则》的规定. 回复: ( 一)公司计提坏账损失的政策 公司坏账损失核算采用备抵法,计提坏账采用账龄分析法结合个别认定法.坏账损失计提 标准及计提方法如下:

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准:应收账款期末余额前五名 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方........