PDF《信永中和会计师事务所》

1 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 联系

电话: telephone: +86(010)6554

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2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.

8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554

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7190 信永中和会计师事务所

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7190 信永中和会计师事务所 关于江苏大港股份有限公司发行股份购买资产核准 反馈意见中的核查意见 XYZH/2016NJA10092 中国证券监督管理委员会: 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)作为申报会计师,为江苏大港股份 有限公司(以下简称大港股份)发行股份及支付现金购买江苏艾科半导体有限公 司(以下简称艾科半导体)并募集配套资金项目提供了审计服务,已出具了审计 报告等相关文件.现根据《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 (以下简称反馈意见通知书)的要求,对相关事项进行了核查,逐项说明如下.

一、关于反馈意见通知书

3、申请材料显示,上市公司

2014 年营业收入较 上年下降 42.89%,2015 年预测营业收入较上年下降 36.27%,补充流动资金测算中 预测上市公司

2016 年至

2018 年营业收入增长率均为 15%. 请你公司结合历史收入 增速情况,进一步补充披露上市公司补流的测算依据及本次交易募集配套资金的 必要性.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见. 说明:

1、结合历史收入增速情况,进一步补充披露上市公司补充流动资金的测算依 据 本次发行股票募集配套资金中的 27,000 万元拟用于补充流动资金,其金额不 超过本次募集配套资金总额的 50%. (1)测算原理 随着镇江及周边地区的经济发展,预计公司的营业收入将保持一定比例的增 长.因此,公司需要补充相应的流动资金.流动资金估算是以估算企业的营业收

2 入及营业成本为基础,综合考虑企业各项资产和负债的周转率等因素的影响,对 构成企业日常生产经营所需流动资金的主要经营性流动资产和流动负债分别进行 估算,进而预测企业未来生产经营对流动资金的需求程度.具体测算原理如下: 预测期经营性流动资产=应收票据+应收账款+预付账款+存货 预测期经营性流动负债=应付账款+应付票据+预收账款 预测期流动资金占用=预测期流动资产-预测期流动负债 预测期流动资金缺口=预测期流动资金占用-基期流动资金占用 (2)结合历史收入增速情况测算预测期的营业收入 ①报告期内公司营业收入分析 报告期内公司各业务线的营业收入及其增长情况如下: 金额单位:万元 项目

2015 年2014 年2013 年 金额 增长率 金额 增长率 金额 增长率 房地产 N/A N/A 55,600.24 -67.05% 168,746.73 47.73% 工程劳务 N/A N/A 11,105.17 -7.14% 11,958.73 52.86% 混凝土销售 N/A N/A 22,396.48 -33.88% 33,872.23 40.33% 硅片及太阳能组件 N/A N/A 15,620.69 14.14% 13,685.97 -47.78% 商贸物流及服务业 N/A N/A 27,786.67 25.58% 22,126.41 -46.23% 其他 N/A N/A 21,260.03 12.75% 18,855.31 79.95% 合计 107,862.33 -29.85% 153,769.28 -42.89% 269,245.38 20.18% 注:公司