PDF《昆山金利表面材料应用科技股份有限公司拟收购》

8 号富华大厦 A 座13 层9邮政编码:100027

电话:(010)58383636 传真:(010)65547182 表与会计报表、明细账、总账进行核对,同时查阅了相关原始凭证及合同, 对每笔款项逐一核实,确认其债务的存在与否,并对大额款项进行函证.

(二) 核实结论 通过对评估范围内的资产产权进行核实,对实物资产的数量和状况进 行现场盘点和勘察,对其他资产及负债进行真实性检查,没有发现与账面 记录存在差异,达到了账账、账实、账表相符. 宇瀚光电科技(苏州)有限公司资产评估说明 通信地址:北京市东城区朝阳门北大街

8 号富华大厦 A 座13 层10 邮政编码:100027

电话:(010)58383636 传真:(010)65547182 第五部分 成本法评估技术说明 流动资产评估技术说明

一、 资产概况 评估范围为宇瀚光电科技(苏州)有限公司申报评估的各项流动资产, 包括货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货.上述资产在评 估基准日的账面值如下所示: 金额单位:人民币元 编号 科目名称 账面价值 3-1 货币资金 16,499,611.35 3-4 应收账款 69,496,592.49 3-5 预付账款 3,810,425.25 3-8 其他应收款 926,081.20 3-9 存货 7,380,395.80 流动资产合计 98,113,106.09

二、 评估依据

(一)宇瀚光电科技(苏州)有限公司提供的原始会计资料、资产评 估申报明细表及相关的证明材料等;

(二)银行提供的基准日银行对账单等;

(三)评估人员现场了解和掌握的资料;

(四)宇瀚光电科技(苏州)有限公司所在地的价格信息资料;

(五)其他与评估有关的资料.

三、 评估过程 评估过程主要划分为以下三个阶段: 宇瀚光电科技(苏州)有限公司资产评估说明 通信地址:北京市东城区朝阳门北大街

8 号富华大厦 A 座13 层11 邮政编码:100027

电话:(010)58383636 传真:(010)65547182 第一阶段:准备阶段 对确定的评估范围内的流动资产的构成情况进行初步了解,提交评估 准备资料清单和评估申报明细表示范格式,按照财政部评估规范化的要求, 指导企业填写流动资产申报明细表;

第二阶段:现场调查阶段 1.核对账目:根据企业提供的流动资产评估申报资料,首先对报表、 总账、财务明细账和资产评估申报表进行互相核对,然后将存货科目和仓库 明细账进行相互核对.对流动资产各科目名称或数量不符、重复申报、遗 漏未报项目进行改正,由企业重新填报.做到账表相符. 2.现场查点:评估人员、财务部等部门有关人员,对2011 年9月30 日基准日的各项实物流动资产进行了现场盘点.填写了 现金盘点表 和 存货抽查盘点记录 . 第三阶段:综合处理阶段 1.将核实调整后的流动资产申报明细表,录入计算机,建立相应数据 库;

2.对各类资产,遵照国有资产评估管理办法的规定,确定其在评估基 准日的公允价值,编制相应评估汇总表;

3.提交流动资产的评估技术说明.

四、 评估方法

(一)货币资金的评估说明 1.现金的评估说明 宇瀚光电科技(苏州)有限公司现金账面值为 2,330.91 元.现金由财 务部出纳专人保管存放于保险柜.我们对现金进行了盘点,由财务负责人、 出纳参加,评估人员监盘,按面额逐张核实,盘点完成后参加人员签字并 编制现金盘点........