PDF《2007 年度股东大会会议资料》

5 家子公司.

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7 - (2)其他应收款期末比期初增加 20,874.45 万元,增幅为 47.17%, 主要是因为本年公司将项目经理考 核奖科目重分类至其他应收款中列报,而上年末其是在应付职工薪酬科目中列报. (3)存货较期初增加 56,060.26 万元,增幅为 24.81%,主要是由于工程施工成本增加所致. (4)短期借款期末较期初增加 16,945.30 万元,增幅为 15.96%,主要是由于抵押借款与信用借款的增 加所致. (5)应付职工薪酬的变化,主要是因为本年公司将项目经理考核奖科目重分类至其他应收款中列报, 而上年末其是在应付职工薪酬科目中列报. (6)应付股利的增加主要是

06 年控股股东应的分红利尚未领取所导致. (7) 资本公积减少 758.81 万元, 原因是

2007 年公司从少数股东处购入杭州大地网架制造有限公司 30% 的股权,所形成的可辨认资产的出资与公允价值的差额部分,根据有关规定予以调减资本公积. (8)公司

2007 年实现净利润 20,107.76 万元,在国家宏观调控政策与公司海外业务开展造成财务费 用、管理费用有较大上升的情况下,公司的净利润较去年基本持平,说明公司有相当稳定的盈利能力. (9)管理费用的增加:主要是 a,合并范围发生变化,新增

5 家子公司;

b 海外子公司筹建期间费用 较高. (10)财务费用的增加主要是由于银行借款增加及银行借款利率调增所致. (11)资产减值损失较期初减少主要原因是公司加强了应收款的催讨力度,使其结构发生变化所致. (12)营业外收入的增加是因为政府对建筑行业的政策扶持所致. (13)经营活动现金净流量大幅上升 435.94%,由于在预期国家实施从紧的货币政策的前提下,公司 加大对工程项目资金的回收力度,重视对资金收支管理的风险控制,使经营活动现金净流量较去年得 以大幅增加.

2、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等38 项具体准则的通知》 ,公 司从

2007 年1月1日起,执行新《企业会计准则》 ;

并根据《企业会计准则第

38 号-首次执行企业会 计准则》所规定的 5-19 条相关内容及《企业会计准则解释第

1 号》 ,对财务报表项目进行了追溯调整. 上列各项对报表的影响如下: (单位:元) 项目股权投资贷 差调整*1 合并报表对子公 司盈余公积提取 不转回*2 对资产减资准备形成的递延所得税资产进行追溯*3 对合并抵消 未实现存货 销售毛利所 形成的递延 所得税资产 进行追溯*3 追溯调整母 公司的盈余 公积*4 合计 对资本公积的影响 - 对2007 年初留存收 益的影响 51,725.75 23,419,378.92 652,247.43 24,123,352.10 其中:对2007 年初 未分配利润的影响 51,725.75 19,736,302.50 23,419,378.92 652,247.43 4,300,678.72 48,160,333.32 *1 以前年度对宁波甬江建设有限公司的股权投资所形成贷差的摊余价值为 51,725.75 元,按新准 则进行追溯调整相应调增年初未分配利润 51,725.75 元. *2 以前年度合并时转回的属于母公司拥有份额部分的盈余公积按新准则不再转回, 调整减少盈余

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8 - 公积 19,736,302.50 元,调增年初未分配利润 19,736,302.50 元. *3 根据新准则,公司对计提的各项资产减资准备形成的递延所得税资产进行追溯调整,调整增加 递延所得税资产 23,419,378.92 元,相应调整增加年初未分配利润 23,419,378.92 元. 公司对以前年度合并抵消的未实现存货销售毛利所形成的递延所得税资产进行追溯调整,调整 增加递延所得税资产 652,247.43 元,相应调整增加年初未分配利润 652,247.43 元. *4 根据新准则,因母公司对合并子公司的股权投资核算方法由对母公司报表进行追溯调整,相应 调整减少盈余公积 4,300,678.72 元,调整增加年初未分配利润 4,300,678.72 元.