PDF《关于深圳微芯生物科技股份有限公司》

2018 年末,公司账面存在对博奥生物的其他应付款人民币 481.8896 万元.

2006 年博奥生物通过减资方式撤回

4 项专有技术无形资产出资.根据深圳市广朋 资产评估有限公司出具的深广资评字[2005]159 号《关于深圳微芯生物科技有限责任公 司的资产评估报告书》 ,博奥生物所撤回的

4 项专有技术独占使用权评估价值为 1,053.26 万元(折合港币 989.923 万元) ,作为对价相应减少其所持公司注册资本港币 989.923 万元.上述撤回部分无形资产出资的情况不会影响发行人与博奥生物之间确认 的481.8896 万元其他应付款. 因此,该等其他应付款的金额确认具有合理性.

九、说明发生在股改之后的博奥生物出资评估调账事项是否需进行追溯调整,对 发行人股改时报表的影响;

2001 年8月,博奥生物根据《合资合同》的约定以

9 项生物芯片专有技术在药物 筛选、药物研究、药物开发领域的独占使用权出资,经评估且经财政部审核确认的价 8-2-5 值为人民币 2,909 万元.微芯有限按照出资时人民币与港币的汇率(注:合资合同未 约定汇率) ,将《合资合同》约定的博奥生物出资额 2,288 万港币折算为人民币 2,427.1104 万元计入实收资本和无形资产,剩余 481.8896 万元人民币在初始记账时未 做会计处理.根据《企业会计制度》的规定,投资者投入无形资产的成本,应以投资 各方确认的价值为实际成本.因此,微芯有限

2001 年按照《合资合同》约定的出资金 额确认无形资产和实收资本的会计处理方法,符合财务核算的有关规定.根据该处理 方法编制的截止

2017 年度的历年年度财务报表,均获得了当年发行人董事会(包括股 东博奥生物委派董事)的批准.

2018 年9月26 日,公司

2018 年第二次临时股东大会 作出决议,同意将博奥生物用于出资的无形资产评估价值与实际出资价值之间的差额 481.8896 万元作为对博奥生物的应付款项,并将以现金等形式最迟于博奥生物退出微 芯投资时予以支付.公司根据

2018 年9月的股东大会决议承担了不能无条件避免以交 付现金等形式返还的义务, 因此确认了相应的应付款项.因上述事项系公司股改后办 理国有股权登记事项过程中新发生的事项,公司已根据

2018 年9月的股东大会决议和 《企业会计准则》的规定进行了账务处理,因此该等事项无需进行追溯调整,不会影 响公司股改时的财务报表.

十、补充披露国有股权管理方案尚未取得国有资产主管部门批复意见的原因,目 前的审批进度,以及预计可取得批复意见的时间

2019 年4月18 日,中华人民共和国财政部出具了《财政部关于批复清华大学所属 深圳微芯生物科技股份有限公司国有股权管理方案的函》 (财科教函〔2019〕19 号) , 同意深圳微芯生物科技股份有限公司的国有股权管理方案. 8-2-6 会计师回复: 本所按照中国注册会计师审计准则的要求,设计和执行了相关的程序,以有效识 别、评估和应对发行人对博奥生物的应付款项事项相关的重大错报风险.我们执行的 主要审计和核查程序如下: 1. 询问发行人与国资主管部门(教育部)的沟通事项,了解国资主管部门(教育 部)对博奥生物出资差额的处理要求;

2. 获取并检查发行人的股东大会决议,了解该事项是否经发行人全体股东协商一 致同意;