PDF《新疆天山水泥股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告》

1 证券代码:000877 证券简称:天山股份 公告编号:2019-007 号 新疆天山水泥股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假 记载,误导性陈述或重大遗漏.

新疆天山水泥股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司") 为真实反映公司的财务状况及经营成果, 根据 《企业会计准则》 及 《深 圳证券交易所上市公司规范运作指引》相关规定,基于谨慎性原则, 本公司及下属子公司进行资产减值测试.以2018 年12 月31 日为基 准日, 对2018 年度财务报告合并会计报表范围内相关资产计提资产 减值准备.

一、本次计提减值准备的金额及原因 公司依照企业会计准则及公司会计政策的相关规定,对2018 年 度末应收款项、存货、可供出售金融资产、固定资产、无形资产、商誉、应收票据等资产进行了全面清查,对各类资产进行了充分的评估 和分析,认为上述部分资产存在减值迹象.本着谨慎性原则,公司对 存在减值迹象的资产及商誉进行了减值测试, 根据测试结果对相关资 产计提了减值准备. 依据测试结果,2018 年共计提减值准备金额为 206,595,885.00 元,其中应收及其他应收坏账准备 28,869,583.67 元,存货跌价准备 3,261,209.19 元,可供出售金融资产减值准备 2,100,000.00 元,固 定资产减值准备 148,884,301.96 元,无形资产减值准备 782,052.14 元, 商誉减值准备 698,738.04 元, 承兑汇票减值准备 22,000,000.00 元.

(一)本次计提减值准备的具体情况 公司及下属子公司

2018 年度计提的资产减值准备情况如下:

2 单位:元 项目 年初账面余额 本期计提 本期转销或转回 额 年末账面余额

一、坏账准备 132,156,399.06 28,869,583.67 47,995,943.68 113,030,039.05

二、存货跌价 准备 10,606,869.38 3,261,209.19 5,726,901.15 8,141,177.42

三、可供出售 金融资产减值 准备 99,800,000.00 2,100,000.00 101,900,000.00

四、固定资产 减值准备 844,712,005.27 148,884,301.96 118,159,548.65 875,436,758.58

五、无形资产 减值准备 8,000,033.28 782,052.14 8,782,085.42

六、商誉减值 准备 10,582,608.53 698,738.04 11,281,346.57

七、承兑汇票 减值准备 22,000,000.00 22,000,000.00

八、持有至到 期投资减值准 备99,966,358.33 99,966,358.33

九、在建工程 减值准备 5,422,957.76 5,422,957.76 合计 1,211,247,231.61 206,595,885.00 171,882,393.48 1,245,960,723.13

(二)本次计提资产减值准备的依据和会计处理过程

1、计提坏账准备 按照公司会计政策,2018 年度对应收账款计提坏账准备 26,646,431.83 元,核销坏账准备 36,182,713.04 元;

对其他应收款 计提账准备 2,223,151.84 元, 核销坏账准备 11,813,230.64 元;

2018 年上述合计计提坏账准备金额 28,869,583.67 元,核销坏账准备 47,995,943.68 元.

2、存货跌价准备 资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量.存货 成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益. 报告期末,公司对存货进行全面清查和减值测试,部分区域公司 库存商品及原材料存在跌价情形, 公司按可变现净值低于成本的差额

3 计提跌价准备.2018 年公司计提存货跌价准备 3,261,209.19 元, 前期已计提的存货跌价准备随库存商品的销售和原材料的领用转销 5,726,901.15 元.

3、可供出售金融资产减值准备 新疆新华能电气股份有限公司被纳入失信被执行人名单, 现已在 全国中小企业股份转让系统被暂停转让. 公司对该项可供出售金融资 产全额计提减值准备 2,100,000.00 元.