PDF《关于请做好浙江今飞凯达轮毂股份》

关于请做好浙江今飞凯达轮毂股份 有限公司公开发行可转债发审委会 议准备工作函的回复 二一八年十一月 1-1-2 关于请做好浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 公开发行可转债发审委会议准备工作函的回复 中国证券监督管理委员会: 根据贵会出具的《关于请做好浙江今飞凯达轮毂股份有限公司公开发行可 转债发审委会议准备工作的函》 (以下简称 告知函 ) ,浙江今飞凯达轮毂股份 有限公司(以下简称 今飞凯达 、 公司 、 发行人 )已会同保荐机构财通证 券股份有限公司(以下简称 保荐机构 )及上海市锦天城律师事务所(以下简 称 律师 ) 、天健会计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称 会计师 ) 对告 知函所列问题进行了逐项说明、核查和落实,并对申请文件进行了相应补充、 修订,现将具体情况汇报如下,请予以审核.

说明:

1、如无特别说明,本告知函回复中的简称或名词释义与《浙江今飞凯达轮 毂股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》 (以下简称 募集说明 书 )中的简称或名词释义具有相同含义.

2、本反馈意见回复中的字体代表以下含义: 黑体加粗:反馈意见所列问题 宋体:对反馈意见所列问题的回复 楷体加粗:补充披露的内容 1-1-3

1、关于利润下滑 报告期内, 申请人

2017 年扣非归母净利润同比下降 45.34%,

2017 年和

2018 年前三季度经营活动产生的现金流量净额和加权平均净资产收益率持续下降, 请申请人: (1)公司净利润大幅度波动特别是

2017 年公司营业收入增长而净利 润大幅下降的原因及合理性,净利润变化趋势是否与同行业可比公司存在显著 差异;

(2)申请人经营活动现金流量净额逐年大幅度下降的原因及合理性;

最 近两年经营现金流与净利润的波动不匹配的原因及合理性;

(3)目前影响经营 业绩变化的因素是否已经消除,是否会对本次募投项目产生重大不利影响;

(4) 出具

2018 年度盈利预测报告;

(5)结合上述情况说明 2016-2018 年度业绩是否 符合 最近

3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6% 的规定.请保 荐机构和申请人会计师发表核查意见.请会计师对申请人

2018 年度盈利预测报 告出具审核报告. 申请人回复:

一、公司净利润大幅度波动特别是

2017 年公司营业收入增长而净利润大幅 下降的原因及合理性,净利润变化趋势是否与同行业可比公司存在显著差异

(一)公司净利润大幅度波动原因及合理性 报告期内,公司主要财务数据情况如下: 单位:万元 项目

2018 年1-9 月 同比变 动2017 年度 同比变 动2016 年度 营业收入 202,695.34 18.31% 258,029.51 12.47% 229,419.31 营业成本 167,393.12 17.17% 215,272.63 13.52% 189,641.05 营业毛利 35,302.23 23.98% 42,756.88 7.49% 39,778.26 期间费用 29,928.50 17.30% 36,608.52 17.68% 31,109.25 其中:销售费用 5,545.44 -2.60% 6,903.01 12.83% 6,117.88 管理费用 14,848.96 16.49% 18,356.09 11.28% 16,496.08 财务费用 9,534.09 34.79% 11,349.42 33.60% 8,495.29 利润总额 6,653.58 46.47% 7,358.80 -15.36% 8,694.66 归属于母公司所有者的净利润 5,585.97 39.29% 6,087.65 -16.74% 7,311.25 扣除非经常性损益后的归属于 母公司所有者的净利润 3,298.35 133.15% 3,061.08 -45.34% 5,600.13 1-1-4 从上表可以看出,公司

2017 年营业收入同比增长 12.47%,归属于母公司净 利润同比下降 16.74%,扣非后归属于母公司净利润同比下降 45.34%,营业收入 和净利润变动趋势不一致.2018 年1-9 月营业收入同比增长 18.31%,归属母公 司净利润同比增长 39.29%,扣非后归属于母公司净利润同比增长 133.15%,净 利润增长幅度高于营业收入的增长. 最近一年及一期净利润波动的原因具体分析 如下: