PDF《创新医疗管理股份有限公司》

2018 年度未能完成业绩承诺.

2、本次业绩补偿的相关会计处理 根据公司

2015 年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会 证监许可[2015]2696 号文核准,2016 年1月,公司发行股份购买建华医院、康 华医院、福恬医院 100%的股权(以下简称 标的资产 ) .根据公司与建华医院、 康华医院、福恬医院的业绩承诺方上海康瀚投资管理中心(有限合伙) 、浙江长 海包装集团有限公司、孙杰凤、马健健、王益炜、卢丹、金漪、祁婧怡、王钢、 戴耀明、常州乐康投资管理中心(有限合伙)签署的《发行股份购买资产协议》 、 专项说明 第3页《发行股份购买资产协议之补充协议》 ,如果标的资产实际盈利数不足净利润承 诺数的,业绩承诺方需以其持有的本公司股份对公司进行补偿,应补偿股份在承 诺期内已分配的现金股利应作相应返还.

2018 年,建华医院实际盈利数低于净利润承诺数的金额为 2,068.12 万元, 根据协议,2018 年康瀚投资应补偿股份数量为 448.55 万股,按公司资产负债表 日股票收盘价 7.26 元计算,累计确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 3,256.48 万元,公允价值变动收益 3,256.48 万元;

2018 年康翰投资应 返还已分配的现金股利金额 44.97 万元,计入其他应收款并确认投资收益.

2018 年,福恬医院实际盈利数低于净利润承诺数的金额为 748.38 万元,根 据协议,2018 年乐康投资应补偿股份数量为 177.68 万股,按公司资产负债表日 股票收盘价 7.26 元计算,累计确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 1,289.94 万元,公允价值变动收益 1,289.94 万元.2018 年乐康投资应返 还已分配的现金股利金额 17.81 万元,计入其他应收款并确认投资收益.

3、年审会计师意见 会计师认为,根据《企业会计准则第

22 号――金融工具确认和计量》第三 十八条, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价 值变动形成的利得或损失, 应当计入当期损益, 公司业绩补偿相关会计处理正确. 具体情况详见立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的【创新医疗管理股份有 限公司

2018 年报问询函】 【信会师函字[2019]第ZF136 号】 . (2)请说明康瀚投资、乐康投资所持你公司股份处于质押或冻结状态对其 履行重大资产重组业绩补偿承诺的影响,截至目前业绩承诺补偿的进展情况、 你公司拟采取保障上市公司利益的措施;

公司回复说明:

1、股份质押对履行业绩补偿承诺的影响 截止目前,建华医院业绩补偿义务人康瀚投资持有公司股份 44,957,436 股, 已质押股份 44,957,436 股;

福恬医院业绩补偿义务人乐康投资持有公司股份 2,746,735 股,已质押或冻结股份 2,746,735 股.康瀚投资、乐康投资履行业绩补 专项说明 第4页偿承诺需先对上述需补偿数量股份解除质押,再根据《发行股份购买资产协议》 、 《发行股份购买资产协议之补充协议》的约定,由公司以人民币

1 元的价格向补 偿义务人定向回购并注销.

2、截至目前业绩承诺补偿的进展情况 公司于

2019 年4月27 日披露了 《2018 年年度报告》 、 《2018 年度审计报告》 等,根据公司与相关业绩承诺方签署的《发行股份购买资产协议》 、 《发行股份购 买资产协议之补充协议》的约定,如标的资产在承诺期内未能实现承诺净利润, 则相应补偿义务人应在承诺期内各年度上市公司审计报告在指定媒体披露后的 十个工作日内,向公司支付补偿.在承诺期届满后六个月内,公司聘请各方一致 认可的具有证券期货业务资格的会计师事务所对目标股权进行减值测试, 并出具 《减值测试报告》 .如:目标股权期末减值额>