PDF《中山华帝燃具股份有限公司》

2008 年年度报告、

2009 年度中期报告出具了关于对外担保的专项审核意 见. 董事会认为,报告期内,公司未发生对外担保的情形.

(四)重大投资的内部控制 依照 《公司章程》 、 《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》 以及公司 《业务审批流程》 , 公司确立了重大投资的审批权限及审批程序. 依照《公司章程》规定,董事会战略委员会对《公司章程》规定须经董事会批准的重大 投资融资方案进行研究并提出建议, 并对 《公司章程》 规定须经董事会批准的重大资本运作、 资产经营项目进行研究并提出建议.同时董事会指定专门机构对公司重大投资项目的可行 性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估,监督重大投资项目的执行进展.在重 大投资发生后,董事会授权公司审计督察部及时进行审计,重点关注相关审批程序、合同履 行、投资可行性、项目实施进度等情况,并及时向董事会报告,以降低投资风险、保证投资 效益. 董事会认为,公司制定了严格的重大投资审核程序,报告期内,公司所有重大投资事项 均严格履行了相关审批程序.

(五)信息披露的内部控制 依照《证券法》 、 《上市公司治理准则》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《公司章程》 等法律法规要求,公司建立了以《信息披露管理制度》 、 《投资者关系管理制度》为核心的信 息披露内控制度体系,制定了公司各事业部、各职能部门、各控股子公司的信息披露事务管 理和报告制度;

界定了公司重大信息的范围、内容以及传递、审核、披露流程,通过制定并 实施《内幕信息知情人登记管理制度》 ,明确内幕信息知情人的范围和保密责任,对公司内 部重大信息实施严格保密措施;

依法规范投资者接待程序和网上路演等投资者关系活动, 在 定期报告、临时公告、提交证券监管机构报告的编制过程中坚持审慎性原则,遵循草拟、审7核、通报及发布等程序,提高信息披露质量;

在公司对外信息编制过程中,坚持董事会秘书 为公司对外发布信息的第一联系人原则, 确保信息披露内容的一致性, 依法保障信息披露的 公平、公正、公开;

通过制定并履行《年报信息披露重大差错责任追究制度》 ,针对年报信 息披露工作中相关人员因未履行或者未正确履行职责、 义务或其他个人原因, 导致公司重大 经济损失或造成不良社会影响时,公司规定了严格的追究与处理措施. 董事会认为,公司信息披露事务管理制度及相关制度得到了有效实施,信息披露程序 严格、信息披露内容合规.报告期内,公司未发生信息披露违规行为.

三、内部控制缺陷和异常事项的改进措施 报告期内, 中国证券监督管理委员会广东监管局对我司开展了

2008 年度年报专项检查, 公司就相关问题进行了持续整改,具体如下:

1、存在问题:公司销售政策较为宽泛,缺乏有效的内部监控机制. 改进措施: (1)为避免销售政策制订、执行中产生的主观性因素,公司董事会于

2009 年6月25 日发出《关于强化公司销售政策制订及执行工作的通知》 (粤华帝股董事会字 [2009]TZ-3 号) ,要求经营管理层尽快制订统一的销售政策,内容包括提货额、开票政策、 保证金政策、年度销售返利、广告费支持、KA 费用支持、信用额度支持、售后服务补贴以 及相关销售政策的履行时间等, 通知要求, 公司相关销售政策须报经公司董事会审批后方可 执行. 公司经营层为此进行了专项整改并制定了 《国内销售策略制定与实施管理制度》 ,