PDF《北京东方飞扬软件股份有限公司、》

6 (2)请公司补充披露收入下降情况下毛利率大幅上升的原因及合理性;

请 主办券商及会计师结合同行业情况、公司自身优劣势等核查公司毛利率大幅上 升情况的真实性、合理性并发表意见,同时针对公司营业成本和期间费用的各 组成项目的划分、归集是否合规以及报告期内收入、成本的配比关系是否合理 进行核查并发表意见. 报告期内,公司主要从事档案管理软件的技术开发、咨询、服务、转让;

系 统集成、数字档案馆及运维服务;

档案信息化服务等.公司收入、成本、毛利情 况如下: 公司已在《公开转让说明书》

第四节公司财务 之

七、报告期利润形 成的有关情况 之

(一)营业收入、成本、利润及毛利率的主要构成、变化 趋势及原因分析 中补充披露如下:

(一)主要产品及收入构成情况 产品类别

2015 年度

2014 年度 收入(元) 占比(%) 收入(元) 占比(%) 软件 13,432,272.93 29.45 5,027,145.30 10.17 硬件 951,111.13 2.08 5,171,948.70 10.47 技术开发 5,177,161.87 11.35 3,159,376.69 6.39 数字化 20,158,294.69 44.20 31,183,956.82 63.10 售后 2,617,688.62 5.74 2,995,534.41 6.06 BPO 3,273,789.28 7.18 1,881,100.29 3.81 合计 45,610,318.52 100.00 49,419,062.21 100.00

(二)主要产品及成本构成情况 产品类别

2015 年度

2014 年度 成本(元) 占比(%) 成本(元) 占比(%) 软件 4,138,654.07 15.75 1,817,518.70 4.20 硬件 751,153.29 2.86 5,456,161.84 12.61 技术开发 1,424,284.70 5.42 2,768,852.81 6.40 数字化 16,910,332.64 64.36 27,378,805.52 63.28 售后 2,499,141.68 9.51 2,245,563.91 5.19 BPO 549,211.33 2.10 3,598,040.59 8.32 合计 26,272,777.71 100.00 43,264,943.37 100.00

7

(三)主要产品及毛利构成情况 产品类别

2015 年度

2014 年度 毛利(元) 占比(%) 毛利(元) 占比(%) 软件 9,293,618.36 48.06 3,209,626.60 52.15 硬件 199,,

957.84 1.03 -284,213.14 -4.62 技术开发 3,752,877.17 19.41 390,523.88 6.35 数字化 3,247,962.05 16.80 3,805,151.30 61.83 售后 118,546.94 0.61 749,970.50 12.19 BPO 2,724,577.95 14.09 -1,716,940.30 -27.90 合计 19,337,540.81 100.00 6,154,118.84 100.00

(四)主要产品及成本明细构成情况 产品类别

2015 年度 材料(元) 人工(元) 外包(元) 其他费用(元) 软件 246,,

951.67 1,023,274.74 2,727,426.66 141,001.00 硬件 751,115.29 0.00 0.00 38.00 技术开发 0.00 535,266.40 758,774.93 130,243.37 数字化 7,176.00 261,005.17 16,121,632.47 520,519.00 售后 0.00 1,467,478.16 908,337.64 123,325.88 BPO 0.00 0.00 493,728.03 55,483.30 合计 1,005,242.96 3,287,024.47 21,009,899.73 970,610.55 产品类别

2014 年度 材料(元) 人工(元) 外包(元) 其他费用(元) 软件 347,005.39 560,480.80 874,408.01 35,624.50 硬件 5,372,985.98 25,473.94 0.00 57,701.92 技术开发 85,480.43 1,507,187.16 830,305.90 345,879.32 数字化 1,383,872.26 1,407,341.24 23,053,495.61 1,534,096.41 售后 0.00 697,747.23 1,477,481.18 70,335.50 BPO 0.00 599,565.62 284,950.03 2,713,524.94 合计 7,189,344.06 4,797,795.99 26,520,640.73 4,757,162.59

2014 年企业开始调整企业战略, 由原先自己实施转变为通过外包来实施 (数 字化项目

2014 年也主要通过外包实施,但是由于

2014 年最主要收入为数字化 项目,数字化项目通常外包成本较大,项目毛利率低,而2015 年主要是收入变

8 为了软件,该类收入的外包通常较小,并且本年数字化收入大幅下降.因此,

2015 的外包成本同样减少,但是从成本构成来看,2014 年外包成本占总成本的 61.30%,而2015 年为 79.97%,可说明