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辽宁红阳能源投资股份有限公司拟重组涉及的 沈阳焦煤股份有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 REPORT OF ASSETS APPRAISAL 中天和资产 [2014]评字第

90026 号北京中天和资产评估有限公司BEIJINGZHONGTIANHE ASSETS APPRAISAL CO.

,LTD 报告日期:2014年12月22日 拟重组评估项目 评估机构:北京中天和资产评估有限公司 地址:北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B 幢 评估报告书第

1 页目录目录.1 评估报告声明.2 评估报告书摘要.4 评估报告书.24 1.委托方、产权持有者和委托方以外的其他评估报告使用者.24 2.评估目的.32 3.评估对象和评估范围

32 4.价值类型和定义

34 5.评估基准日

34 6.评估依据.34 7.评估方法.37 8.评估程序实施过程和情况

48 9.评估假设.50 10.评估结论.52 11.特别事项说明

54 12.评估报告使用限制说明

72 13.评估报告日

72 附件.74 拟重组评估项目 评估机构:北京中天和资产评估有限公司 地址:北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B 幢 评估报告书第

2 页北京中天和资产评估有限公司BEIJING ZHONGTIANHE ASSETS APPRAISAL CO.,LTD 注册资产评估师声明

一、我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则, 恪守独立、客观和公正的原则;

根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告 陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任.

二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方(即被评估企业)申报并经 其签章确认;

所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委 托方和相关当事方的责任.

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;

与相关 当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见.

四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及的资产进行现场调查;

我 们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注, 对评估对象 及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验, 并对已经发现的问题进行了如实 披露.

五、我们出具的评估报告中的分析、 判断和结论受评估报告中假设和限定 条件的限制, 评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、 限定条件、 特别事项说明及其对评估结论的影响.

六、信永中和会计师事务所有限责任公司因本次经济行为对重组涉及的 沈阳焦煤股份有限公司的资产和负债进行了审计, 并出具了 XYZH/2014A8025 拟重组评估项目 评估机构:北京中天和资产评估有限公司 地址:北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B 幢 评估报告书第

3 页-3 ?专项审计报告? , 提请本评估报告使用者在阅读本报告时应参考上述 ?专 项审计报告?一并阅读.

七、辽宁隆丰土地房地产与资产评估有限公司因本次经济行为对重组涉 及的沈阳焦煤股份有限公司的土地进行了评估, 并出具了辽隆资土 (2014) (估) 字第

7922 号?土地估价报告?,提请本评估报告使用者在阅读本报告时应参 考上述?土地估价报告?一并阅读.

八、辽宁环宇矿业咨询有限公司因本次经济行为对重组涉及的沈阳焦煤 股份有限公司的采矿权进行了评估, 并出具了辽环矿评[2014]C143-C147 号 ?采 矿权评估报告?,提请本评估报告使用者在阅读本报告时应参考上述?采矿权 评估报告?一并阅读. 拟重组评估项目 评估机构:北京中天和资产评估有限公司 地址:北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B 幢 评估报告书第