PDF《山西漳泽电力新能源投资有限公司拟收购协合风电》

5 18,952,404.90

三、流动负债

6 -124,710.23 负债总计

7 -124,710.23 股东全部权益

8 19,077,115.13

0 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一 致.经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了大华核字 [2014]180009号《审计报告》 .

(三)委托评估的资产权属状况 评估范围内的机器设备权属清晰,权属证明完善.

二、 企业申报的实物资产情况 电子设备主要是办公用电脑、照相机、税控设备和打印机,购置于 2013年.企业正处于基建期,被评估单位对设备日常维护、保养及时, 资产正常使用中.

三、 企业申报的无形资产情况 无 山西漳泽电力新能源投资有限公司拟收购协合风电投资有限公司持有鄯善协合太阳能发电有限公司 100%股权项目评估说明 北京中企华资产评估有限责任公司

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第二章 资产核实情况总体说明

一、资产核实人员组织、实施时间和过程 根据纳入评估范围的资产类型、数量和分布状况等特点,划分为在 建工程、电子设备评估小组,并制定了详细的现场调查核实计划.2014 年9月20日至9月23日,评估人员对评估范围内的资产和负债进行了必要 的调查核实.

(一)资产核实主要步骤 1.指导被评估单位填表和准备应向评估机构提供的资料 评估人员指导被评估单位的财务与资产管理人员在自行资产调查的 基础上,按照评估机构提供的 资产评估申报表 及其填写要求、资料清 单等,对纳入评估范围的资产进行细致准确的填报,同时收集准备资产 的产权证明文件和反映性能、状态、经济技术指标等情况的文件资料 等. 2.初步审查和完善被评估单位填报的资产评估申报表 评估人员通过查阅有关资料,了解纳入评估范围的具体资产的详细 状况,然后仔细审查各类 资产评估申报表 ,检查有无填项不全、错填、资产项目不明确等情况,并根据经验及掌握的有关资料,检查 资产 评估申报表 有无漏项等,同时反馈给被评估单位对 资产评估申报表 进 行完善. 3.现场实地勘查 根据纳入评估范围的资产类型、数量和分布状况,评估人员在被评 估单位相关人员的配合下,按照资产评估准则的相关规定,对各项资产 进行了现场勘查. 4.补充、修改和完善资产评估申报表 评估人员根据现场实地勘查结果,并和被评估单位相关人员充分沟 通,进一步完善 资产评估申报表 ,以做到:账、表、实相符. 山西漳泽电力新能源投资有限公司拟收购协合风电投资有限公司持有鄯善协合太阳能发电有限公司 100%股权项目评估说明 北京中企华资产评估有限责任公司

7 5.查验产权证明文件资料 评估人员对纳入评估范围的设备等资产的产权证明文件资料进行查 验.

(二)核实的主要方法 在核实工作中,我们针对不同的资产性质、特点及实际情况,采取 了不同的核实方法. 1.流动资产的核实 非实物性流动资产的核实:评估人员主要通过核对企业财务总账、 各科目明细账、会计凭证、银行对账单、余额调节表、相关合同、审计 师的审计报告及审计调整分录、向企业有关人员访谈以及发函询证等程 序,对非实物性流动资产进行了核实. 2.机器设备类核实 A.为保证评估结果的准确性,评估人员依据设备申报表上项目进行 现场核实,现场核对设备的名称、规格型号、生产厂家及数量是否与申 报表一致,并及时补充和完善评估明细表.同时了解设备工作条件,现 有技术状况、保养情况等. C.收集购置设备的原始发票的复印件,核对产权,并了解设备使用 状况. 3.在建工程的核实 评估人员根据被评估单位提供的在建工程评估申报明细表,首先与 被评估单位的资产负债表相应科目核对使总金额相符;