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(三)控制活动 公司根据业务的性质和工作要求,实施不同的控制方法,保证日常运转正常有序, 包括职责分工控制、授权控制、会计系统控制、绩效考评控制、独立稽查控制等.

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1、职责分工控制:公司合理设置职责分工,科学划分职责权限,贯彻不相容职务制 衡机制.总经理负责公司全面工作,副总经理协助总经理负责某一方面工作,具体职能 部门各负其责.通过职责分工,明确了各自的权利和义务,各部门相互协调、互协配 合.

2、授权控制:公司明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容.公司内 部各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权.在交易授权上公司区分交易的不同性 质采用两种层次的授权,即日常授权和特别授权.对一般性交易如购销业务、费用报销 等业务采用各职能部门和分管领导、总经理审批制度;

对于非常规性交易,如收购、兼并、投资、融资等重大交易需经董事会或股东大会审批.

3、会计系统控制:公司财务部按照《公司法》 、 《会计法》和《企业会计准则》等法 律法规及其补充规定,制订了财务管理的一揽子制度,包括会计基础工作规范、财务信 息管理制度、货币资金控制制度、成本费用管理制度等规定,明确了会计凭证、会计账 簿和财务报告的处理程序,在财务管理方面和财务核算方面设置了较为合理的岗位和职 责权限,并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行.会计机构人员职责分工明 确,实行岗位责任制,能够做到: (1)业务活动按照适当的授权进行;

(2)记录所有有效的经济业务;

(3)适时对经济业务的细则进行充分记录;

(4)经济业务的价值用货币进行正确反映;

(5)经济业务记录和反映在正确的会计期间;

(6)会计报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情 况.

4、绩效考评控制:公司建立全体员工的绩效考评体系,生产工人采用计件工资制, 以产量、质量、完成时间为主要考核指标;

管理人员根据各自工作职责制订kpi考核指 标,月月考核,与工资挂钩;

公司高管人员则以企业经济效益指标进行年度考核,作为 年薪发放的依据.通过建立绩效考评体系,使公司全体员工的工作业绩与收入科学挂 钩,确保公司业绩与员工收入的协调发展.

5、独立稽查控制:公司设立了监审部,对内部控制制度、货币资金、有价证券、凭 证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、委托加工材料、账实相符的真实性、准确

8 性、手续的完备程度进行审查、考核.

6、信息系统控制:公司为了保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平,根据 《上市公司信息披露管理办法》 、 《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》制订了 《信息披露管理制度》 、 《重大信息内部报告制度》 ,明确了公司各职能部门、下属公司、 董事、监事、高级管理人员及董事长、董事会秘书在信息报告和披露过程中的权限、责 任与义务;

在内部信息管理方面,公司设立了信息化中心,有较为严格的电子信息控制 系统,会计核算方面采用了会计电算化核算,并启用了ERP管理系统,对人员分工........