PDF《CHINA MERCHANTS CHINA DIRECT》

5 简明综合现金流量表 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 (未经审核) (未经审核) 美元 美元 经营业务所产生之现金净额 491,580 1,364,108 投资活动所产生 (运用) 之现金净额 收取联营公司之股息 - 251,342 收回 (垫付) 联营公司款项 124,972 (12,764) 购入按公平价值在损益账处理之金融资产 (930,607) (18,138,121) 出售按公平价值在损益账处理之金融资产之款项 3,400,123 174,780 2,594,488 (17,724,763) 融资活动所运用之现金净额 已付股息 - (960,019) 现金及银行结存之增加 (减少) 3,086,068 (17,320,674) 於一月一日之现金及银行结存 17,354,211 33,879,726 外币汇兑差额 127,342 25,042 於六月三十日之现金及银行结存 20,567,621 16,584,094 期末现金及现金等值项目之分析 : 现金及银行结存 20,567,621 16,584,094

6 简明综合财务报表附注 截至二零零六年六月三十日止六个月 1. 编制基准 简明综合财务报表乃根愀哿辖灰姿邢薰局と规则 ( 「上规则」 ) 附录十六内适用之披 露规定以及香港会计师公会发出之香港会计准则第34号 「中期财务报告」 编制 . 2. 主要会计政策 除了某些金融工具以公平价值 (如适用) 列账外 , 本简明综合财务报表乃按照历史成本为基础编制的 . 本简明综合财务报表所采用之会计政策与本集团截至二零零五年十二月三十一日止年度财务报告所采 用的一致 . 於本期 , 本集团已首次采用香港会计师公会颁布之多项新准则 、 修订及诠释 ( 「新香港财务报告准则」 ) , 该等准则由二零零五年十二月一日或二零零六年一月一日或其后开始之会计年度生效 . 采用新香港财 务报告准则 , 对如何编制及呈列本期或过往会计年度业绩并无重大影响 . 因此 , 没有需要作前年度调整 . 最近颁布的会计准则所带来的潜在影响 本集团并无提早采用下列已颁布但未生效而与本集团经营有关的新香港财务报告准则 . 本集团尚未能 评定该等新香港财务报告准则是否对经营业绩及财务状况之编制及呈列方式造成重大影响 . 香港会计准则第1号 (修订本) 资本披露1 香港财务报告准则第7号 金融工具 : 披露1 香港 (IFRIC) -诠释第9号 嵌入式衍生工具之重新评估2

1 於二零零七年一月一日或其后开始之年度期间生效 .

2 於二零零六年六月一日或其后开始之年度期间生效 .

7 3. 营业额 营业额指期内自投资收取及应收取之下列款项 : 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 美元 美元 利息收入 334,299 489,836 股息收入 1,654,506 2,265,046 1,988,805 2,754,882 4. 分类资料 由於本集团本期之主要业务乃投资於在中国经营主要业务的公司 , 因此概无提供按主要业务或按地区 之分类资料 . 5. 税前溢利 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 美元 美元 税前溢利已扣除 (加入) : 应占联营公司业绩之税项 中国其他地区 260,527 34,656 汇兑净 (收益) 亏损 (382,578) 40,844 投资经理管理费用 1,555,567 1,346,517

8 6. 税项 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 美元 美元 期内利得税包括 : 本公司及其附属公司 本期税项 : 香港 - - 中国其他地区 35,232 - 35,232 - 递延税项 (附注10) 2,932,094 664,206 2,967,326 664,206 因本公司及其附属公司於本期及上期并无香港应课税溢利 , 故此无就香港利得税作出拨备 . 中国利得税乃根谀诠兰朴嗡耙缋15%作出拨备 , 而於前年度并没有国内应课税溢利 . 7. 每股盈利 每股基本盈利乃根铝凶柿霞扑 : 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 用作计算每股基本盈利之盈利 (美元) 19,194,788 4,387,694 用作计算每股基本盈利之普通股数目 137,145,600 137,145,600 8. 中期股息 董事会不建议派发二零零六年度之中期股息 (二零零五年 : 无) .