PDF《信息披露 Disclosure B105》

管理层对泰州汇通评估包括但不限于a、泰州汇通目前尚能持续经 营;

b、因公司与泰州汇通停止合作,与对方协商偿还欠款问题进展缓慢;

c、公司流动性恢复后 还有继续合作的机会. 因此, 公司管理层目前谨慎考虑认定可能损失率预计为30%, 故按照 30%进行单项资产减值准备计提. ( 4)应收账款当前是否存在较大可能无法收回,若是,请补充说明未全额计提的理由,是 否符合审慎原则 如本问询函回复 ( 3)所述,泰州汇通虽存在减值迹象,但管理层通过对泰州汇通的审慎 评估后认为不存在较大可能无法收回的情形,因此不需要全额计提坏账,符合审慎性原则. ( 5)减值准备单项计提信息披露及时性说明 公司前期按账龄正常进行计提坏账,公司与泰州汇通停止合作后,由相关业务人员、公司 管理层等与对方沟通欠款事项,仍在努力追回欠款,年报期间管理层对沟通结果进行量化,本 着审慎性原则进行单项计提,不存在故意信息披露不及时的情形.

2、 山东金石沥青情况.公司对山东金石沥青股份有限公司 ( 下称山东金石沥青)应收账 款8284万元计提50%坏账准备,年报及前期问询函回复显示,山东金石沥青于2018年11月起因 设备检修停产,后因原材料采购及银行债务问题停产至今,经整改后有望于2019年5月恢复生 产并承诺在此后履行还款义务.公司管理层基于对山东金石沥青当前经营问题的考虑,根据 50%比例计提4142万元坏账准备.请公司补充披露: ( 1)截至目前账款催收进展,后续拟采取 何种措施追讨上述账款;

( 2)就山东金石沥青的相关还款承诺,公司是否已与其签署具有法 律效力的相关书面协议;

( 3)审计意见表示公司未能提供此项计提比例的具体依据,请补充 说明上述计提比例的确定依据及合理性,前期计提是否充分;

( 4)审计意见表示,公司未能提 供剩余应收款项可回收性评估的充分证据,请公司明确说明上述应收账款当前是否存在较大 可能无法收回,若是,请补充说明未全额计提的理由,是否符合审慎原则;

( 5)前期问询函回 复称,公司于2016年12月以LP形式设立并购基金并持有12.5%份额,通过基金间接持有山东金 石沥青股权,公司与其不构成关联关系.请补充披露山东金石沥青的股权结构图,并补充说明 认定公司与其不构成关联关系的原因;

( 6)除应收账款外,年报显示截至报告期末公司预付 山东金石沥青余额7338.55万元,占预付款项期末余额合计数的8.47%,请公司结合与山东金石 沥青的业务往来情况、结算模式,补充说明上述预付款项的形成原因及合理性,对应何种采购 项目及具体采购规模,当前是否存在较大可能无法收回.请会计师就上述事项发表明确意见. 回复: ( 1) 截至目前账款催收进展,后续拟采取何种措施情况 2019年1月1日至本反馈回复日,公司尚未收到山东金石沥青的回款,后续会继续采用发 催款函、上门沟通、发律师函直至提起诉讼等措施,努力追讨对方所欠账款. ( 2) 还款承诺是否具有法律效力情况说明 公司目前尚未与山东金石沥青签署具有法律效力的相关书面协议. ( 3) 减值准备计提情况 公司对山东金石沥青应收账款主要是出售重质油,其用于生产炼化形成的. 管理层进行单项计提依据是管理层判断:a、 山东金石沥青目前被中国银行起诉追讨欠 款,且2018年11月因设备检修而停产,其自身经营出现问题,存在一定比例的坏账风险;