PDF《北新集团建材股份有限公司 财务审计报告》

第0页共110 页 北新集团建材股份有限公司 财务审计报告 (2011)京会兴审字第 3-182 号目录

一、审计报告 01―02 页

二、审计报告附件 03―110 页

1、资产负债表 03―06 页

2、利润表 07―08 页

3、现金流量表 09―10 页

4、股东权益变动表 11―14 页

5、财务报表附注 15―110 页 北京兴华会计师事务所有限责任公司 地址:北京市西城区裕民路

18 号北环中心

22 层第1页共110 页审计报告(2011)京会兴审字第 3-

182 号 北新集团建材股份有限公司全体股东: 我们审计了后附北新集团建材股份有限公司(以下简称 贵公司 )的财务报表, 包括2011年6月30日的合并及母公司资产负债表,2011年1-6月的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任. 这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当 的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 第2页共110 页

三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公 允反映了贵公司2011年6月30日的财务状况以及2011年1-6月的经营成果和现金流量. 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师: 中国・北京市 中国注册会计师: 二一一年八月十八日 第3页共110 页 合并资产负债表 截止日期:2011 年6月30 日 编制单位:北新集团建材股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 五-01 737,615,446.11 819,175,606.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 五-02 26,617,567.05 18,207,500.72 应收账款 五-03 422,926,959.62 176,782,707.59 预付款项 五-04 319,097,849.82 243,427,077.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五-05 42,800,823.86 20,660,816.49 买入返售金融资产 存货 五-06 1,073,612,738.39 875,217,436.17 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,622,671,384.85 2,153,471,145.11 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五-07 208,459,137.66 209,311,469.21 投资性房地产 固定资产 五-08 3,335,097,420.72 3,279,554,297.13 在建工程 五-09 1,120,821,941.97 897,808,414.50 工程物资 固定资产清理 五-10 375,676,759.59 81,774,313.27 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五-11 685,950,403.18 664,010,425.94 开发支出 商誉 五-12 23,546,423.13 23,546,423.13 长期待摊费用 五-13 4,025,228.04 4,755,290.73 递延所得税资产 五-14 25,114,991.21 25,597,393.81 其他非流动资产 五-15 15,580,783.98 17,252,677.50 非流动资产合计 5,794,273,089.48 5,203,610,705.22 资产总计 8,416,944,474.33 7,357,081,850.33 法定代表人: 王兵主管会计工作负责人: 杨艳军 会计机构负责人: 董辉第4页共110 页 合并资产负债表(续) 截止日期:2011 年6月30 日 编制单位: 北新集团建材股份有限公司 单位: 人民币元 项目附注 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 五-18 1,853,560,000.00 2,047,860,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五-19 280,727,384.80 261,201,357.02 应付账款 五-20 655,897,323.91 455,867,795.78 预收款项 五-21 188,535,278.32 41,703,734.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五-22 28,721,267.08 24,435,519.44 应交税费 五-23 -54,866,333.70 15,464,667.24 应付利息 五-24 6,602,657.11 862,637.48 应付股利 五-25 43,789,200.00 其他应付款 五-26 145,462,371.92 100,489,964.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五-27 50,830,000.00 73,320,000.00 其他流动负债 五-28 600,000,000.00 流动负债合计 3,799,259,149.44 3,021,205,675.67 非流动负债: 长期借款 五-29 623,170,000.00 421,500,000.00 应付债券 长期应付款 五-30 14,015,066.77 14,315,904.76 专项应付款 五-31 526,519,630.82 566,001,553.39 预计负债 递延所得税负债 五-32 2,303,161.74 2,078,747.17 其他非流动负债 五-33 103,114,784.67 111,955,317.30 非流动负债合计 1,269,122,644.00 1,115,851,522.62 负债合计 5,068,381,793.44 4,137,057,198.29 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 五-34 575,150,000.00 575,150,000.00 资本公积 五-35 509,713,127.48 510,477,290.01 减:库存股 专项储备 盈余公积 五-36 362,668,237.14 362,668,237.14 一般风险准备 未分配利润 五-37 1,233,585,156.80 1,141,767,594.12 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,681,116,521.42 2,590,063,121.27 少数股东权益 五-38 667,446,159.47 629,961,530.77 所有者权益合计 3,348,562,680.89 3,220,024,652.04 负债和所有者权益总计 8,416,944,474.33 7,357,081,850.33 法定代表人: 王兵主管会计工作负责人: 杨艳军 会计机构负责人: 董辉第5页共110 页 母公司资产负债表 截止日期:2011 年6月30 日 编制单位:北新集团建材股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 220,649,866.74 359,269,690.26 交易性金融资产 应收票据 21,133,294.05 14,833,346.64 应收账款 十一-01 438,617,107.12 192,174,377.79 预付款项 70,213,484.20 54,815,740.35 应收利息 应收股利 十一-02 66,770,000.00 其他应收款 十一-03 1,130,381,573.90 910,529,414.53 存货 226,464,367.14 272,665,861.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,174,229,693.15 1,804,288,430.76 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一-04 1,082,558,300.21 1,023,914,545.77 投资性房地产 固定资产 741,515,088.38 989,866,196.50 在建工程 80,609,536.06 56,154,714.72 工程物资 固定资产清理 307,411,173.02 81,774,313.27 生产性生物资产 油气资产 无形资产 156,225,551.45 158,633,623.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 16,129,894.56 15,701,156.92 其他非流动资产 非流动资产合计 2,384,449,543.68 2,326,044,551.03 资产总计 4,558,679,236.83 4,130,332,981.79 法定代表人: 王兵主管会计工作负责人: 杨艳军 会计机构负责人: 董辉第6页共110 页 母公司资产负债表(续) 截止日期:2011 年6月30 日 编制单位:北新集团建材股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动负债: 短期借款 787,060,000.00 1,234,060,000.00 交易性金融负债 应付票据 199,027,384.80 219,201,357.02 应付账款 243,410,076.44 122,375,259.89 预收款项 25,040,134.71 14,721,233.68 应付职工薪酬 14,635,871.65 12,785,365.94 应交税费 4,142,938.11 -2,350,939.86 应付利息 5,275,833.33 应付股利 其他应付款 99,488,311.71 42,417,251.11 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 600,000,000.00 流动负债合计 1,978,080,550.75 1,643,209,527.78 非流动负债: 长期借款 214,000,000.00 54,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 526,519,630.82 566,001,553.39 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 40,448,000.00 47,333,000.00 非流动负债合计 780,967,630.82 667,334,553.39 负债合计 2,759,048,181.57 2,310,544,081.17 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 575,150,000.00 575,150,000.00 资本公积 489,035,772.41 489,035,772.41 减:库存股 专项储备 盈余公积 269,987,825.89 269,987,825.89 未分配利润 465,457,456.96 485,615,302.32 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益)合计 1,799,631,055.26 1,819,788,900.62 负债和所有者权益(或股东权益)总计 4,558,679,236.83 4,130,332,981.79 法定代表人: 王兵主管会计工作负责人: 杨艳军 会计机构负责人: 董辉第7页共110 页 合并利润表 年度:2011 年1-6 月 编制单位:北新集团建材股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 本期金额 上期金额