PDF《华锐风电科技（集团）股份有限公司》

1 股票代码:601558 股票简称:*ST 锐电 编号:临2014-035 债券代码:

122115、122116 债券简称:锐01 暂停、锐02 暂停 华锐风电科技(集团)股份有限公司 关于

2013 年年报事后审核意见回复的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

华锐风电科技(集团)股份有限公司(以下简称 华锐风电 或 公司 ) 近日收到上海证券交易所《关于对华锐风电科技(集团)股份有限公司

2013 年 年报的事后审核意见函》 (上证公函【2014】0422 号) ,现根据上海证券交易所 要求,就2013 年年报事后审核意见的相关回复公告如下:

一、关于2013年度存货盘点及年度审计相关情况的回复

(一)审计程序受限原因 由于公司存货相关内部控制程序未得到有效实施, 会计师在2013年年审期间 要求与存货盘点结果相关的审计证据,不仅要有公司内部证据,还需要有外部证 据给予支撑,同时公司存货分布广、种类多、数量大,使得在公司年报披露前收 集完整相关审计证据较为困难;

已收集的审计证据,审核工作量较大,在年报披 露前审核工作未完成.前述原因导致会计师对存货盘点结果的审计程序受限.

(二)盘点未见实物原因 公司2013年对已安装的风电机组实施了批量化技术改造, 以优化风电机组性 能和满足客户对风电机组低电压穿越能力的要求, 优化及技改工作均在项目现场 进行,耗用物资较多;

此外,2012年实施组织机构调整及人员优化后,出现了现 场日常维护和定期维护工作不到位的情况,2013年公司进行了大量的完善工作, 也导致物资耗用较多. 由于公司存货相关内部控制程序未得到有效实施和公司组 织架构及人员变动,物资耗用证据未及时、有效传递至公司本部,导致实物已耗 用,财务账面仍有相应存货,盘点时已没有实物.

(三)盘点工作后续进展 公司对存货盘点工作高度重视,董事会已责成公司管理层投入人力、物力持

2 续核对盘点结果、收集审计证据,并与年审会计师保持充分沟通.公司管理层已 对各项审计证据的收集工作落实到各个相关部门,并要求在6月30前完成,以便 确保盘点结果在2014年半年报得到可靠反映.

二、关于公司母公司财务报表确认递延所得税资产的相关会计计提依据及 方法的回复 递延所得税资产=暂时性差异余额*所得税率, 公司

2013 年适用税率为 15%. 项目 暂时性差异 递延所得税资产

1、资产账面价值小于计税基础的项目 1,806,456,921.41 270,968,538.21 其中:应收账款坏账准备 1,330,669,049.65 199,600,357.45 其他应收款坏账准备 9,928,386.53 1,489,257.98 存货跌价准备 465,859,485.23 69,878,922.78

2、负债账面价值大于计税基础的项目 388,484,874.25 58,272,731.14 其中:预计负债 244,498,767.98 36,674,815.20 递延收益 18,269,000.00 2,740,350.00 按权益发生预提的费用 125,717,106.27 18,857,565.94 合计2,194,941,795.66 329,241,269.35

三、关于解决11华锐01债券回售资金需求的回复 11华锐01债券于2011年12月27日公开发行,发行数额26亿元,票面年利率 6.00%,期限5年,附第3年末发行人上调票面利率(上调区间:0-100个基点)选 择权及投资者回售选择权.投资者如行使回售选择权,公司届时将面临较大的资 金偿付压力.为此,公司将采取以下措施保障资金需求: