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8 C 分类及计量 以下资料列载采纳香港财务报告准则第9号对财务状况表的影响,包括将香港会计准则第39号 已产生信贷亏损计算方式替换为香港财务报告准则第9号的预期信贷亏损 ( 「预期信贷亏损」 ) 的影响,而其对2018年1月1日的财务状况并不重大. 根愀刍峒谱荚虻39号计算的账面值与根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号所呈报於2018年1月1 日的结余对账如下: 香港会计准则 第39号计量 香港财务报告准则 第9号计量 附注 类别 金额 重新分类 其他 金额 类别 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 金融资产 按公平值计入其他全面收 入的股本投资 不适用 ― 95,041 4,907 99,948 FVOCI1 (股本) 由:可供出售投资 (i) ― 95,041 ― ― 可供出售投资 AFS2 95,041 (95,041) ― ― 不适用 至:按公平值计入其他全 面收入的 股本投资 (i) ― (95,041) ― ― 贸易应收款 (ii) L&

R3 777,632 ― ― 777,632 AC4 计入预付款、其他应收款 及其他资产的金融资产 L&

R 145,360 ― ― 145,360 AC 应收联营公司款项 L&

R 47,741 ― ― 47,741 AC 特许经营权金融资产 L&

R 1,100,244 ― ― 1,100,244 AC 已抵押存款 L&

R 4,000 ― ― 4,000 AC 定期存款 L&

R 12,500 ― ― 12,500 AC 现金及现金等价物 L&

R 892,790 ― ― 892,790 AC 3,075,308 ― 4,907 3,080,215 其他资产 合约资产 (ii) 943,733 ― ― 943,733 总计 4,019,041 ― 4,907 4,023,948 C

9 C 香港会计准则 第39号计量 香港财务报告准则 第9号计量 类别 金额 重新分类 其他 金额 类别 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 金融负债 贸易应付款 AC 405,155 ― ― 405,155 AC 计入其他应付款及 应计费用的金融负债 AC 172,266 ― ― 172,266 AC 计息银行及其他借贷 AC 4,698,701 ― ― 4,698,701 AC 应付一名关联方 AC 1,376 ― ― 1,376 AC 衍生金融工具 FVPL 1,727 ― ― 1,727 FVPL 总计 5,279,225 ― ― 5,279,225

1 FVOCI:按公平值计入其他全面收入

2 AFS:可供出售投资

3 L&

R:贷款及应收款

4 AC:按摊销成本列账之金融资产或金融负债

5 FVPL:按公平值计入损益的金融负债 附注: (i) 本集团已选择不可撤销地将其若干先前可供出售股本投资指定为按公平值计入其他全 面收入的股本投资. (ii) 「香港会计准则第39号计量―款项」 下的贸易应收款及合约资产的账面总值指就采纳香 港财务报告准则第15号作出调整后但未计算预期信贷亏损前的金额. 减值 采纳香港财务报告准则第9号取代了香港会计准则第39号的已产生亏损法,替换为前瞻性预 期信贷亏损,从根本上改变本集团对金融资产减值亏损的会计处理方式. 香港财务报告准则第9号要求本集团就并非按公平值计入损益方式持有的贷款及其他债务金 融资产记录预期信贷亏损拨备. C

10 C 就并非按公平值计入损益方式持有的金融资产,本集团已应用该准则的简化法及根 预期信贷亏损计算预期信贷亏损,并得出结论认为香港财务报告准则第9号对本集团的综合 财务报表并无重大影响,惟上文所列分类及计量除外. 对储备及保留溢利的影响 过渡至香港财务报告准则第9号对储备及保留溢利的影响如下: 储备及保留溢利 人民币千元 根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号计算的公平值储备 (根愀刍峒谱荚虻39号计算的可供出售投资重估储备) 根愀刍峒谱荚虻39号於2017年12月31日的结余 (4,067) 重新计量先前根愀刍峒谱荚虻39号按成本计量的指定为 按公平值计入其他全面收入的股本投资 4,907 根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号於2018年1月1日的结余