编辑: kieth | 2016-11-18 |
250 个 工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责 任公司认可的其他网站)公布的中债国债收益率曲线中,待偿期为
5 年的国债收 益率算术平均值(四舍五入计算到 0.01%),后续每个重新定价周期的当期基准 利率为在该重新定价周期起息日前250 个工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn) (或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站) 公布的中债国债收益率曲线中,待偿期为
5 年的国债收益率算术平均值(四舍五 入计算到 0.01%). 本期债券品种二基准利率的确定方式: 初始基准利率为簿记建档日前
250 个 工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责 任公司认可的其他网站)公布的中债国债收益率曲线中,待偿期为
10 年的国债 收益率算术平均值(四舍五入计算到 0.01%),后续每个重新定价周期的当期基 准利率为在该重新定价周期起息日前250 个工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn) (或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站) 公布的中债国债收益率曲线中,待偿期为
10 年的国债收益率算术平均值(四舍 五入计算到 0.01%).
8、递延支付利息选择权:本期债券附设发行人递延支付利息选择权,除非 发生强制付息事件,本期债券的每个付息日,发行人可自行选择将当期利息以及 按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付, 且不受到任 何递延支付利息次数的限制;
前述利息递延不属于发行人未能按照约定足额支付 利息的行为.如发行人决定递延支付利息的,发行人应在付息日前
10 个交易日 披露《递延支付利息公告》. 递延支付的金额将按照当期执行的利率计算复息.在下个利息支付日,若发 行人继续选择延后支付, 则上述递延支付的金额产生的复息将加入已经递延的所 有利息及其孳息中继续计算利息.
9、递延支付利息的限制 强制付息事件:付息日前
12 个月内,发生以下事件的,发行人不得递延当 期利息以及按照约定已经递延的所有利息及其孳息:(1)向普通股股东分红;
(2)减少注册资本. 利息递延下的限制事项:若发行人选择行使延期支付利息权,则在延期支付 利息及其孳息未偿付完毕之前,发行人不得有下列行为:(1)向普通股股东分 红;
(2)减少注册资本.
10、发行人赎回选择权 (1)发行人因税务政策变更进行赎回 发行人由于法律法规的改变或修正, 相关法律法规司法解释的改变或修正而 不得不为本期债券的存续支付额外税费, 且发行人在采取合理的审计方式后仍然 不能避免该税款缴纳或补缴责任的时候,发行人有权对本期债券进行赎回. 发行人若因上述原因进行赎回, 则在发布赎回公告时需要同时提供以下文件: ①由发行人总经理及财务负责人签字的说明, 该说明需阐明上述发行人不可 避免的税款缴纳或补缴条例;
②由会计师事务所或法律顾问提供的关于发行人因法律法规的改变而缴纳 或补缴税款的独立意见书,并说明变更开始的日期. 发行人有权在法律法规, 相关法律法规司法解释变更后的首个付息日行使赎 回权.发行人如果进行赎回,必须在该可以赎回之日(即法律法规、相关法律法 规司法解释变更后的首个付息日)前20 个交易日公告.赎回方案一旦公告不可 撤销. (2)因会计准则变更进行赎回 根据《企业会计准则第