PDF《大唐投资国际有限公司》

并无包含核数师以强调方式在没有对其报告作出保留意见下所关注之任何事项的提述.

5 2. 会计政策变动 (a) 概览 香港会计师公会颁布了多项新订香港财务报告准则及香港财务报告准则之修订,该等 新订准则及修订在本公司当前的会计期间首次生效.其中,下列进展与本公司的财务 报表有关: ? 香港财务报告准则第9号 「金融工具」 ? 香港财务报告准则第15号 「来自与客户所订立合约的收入」 本公司并无应用任何在当前会计期间尚未生效的新订准则或诠释,惟香港财务报告准 则第9号之修订 「具负补偿之预付款项特点」 除外,其与香港财务报告准则第9号同时 采用. 本公司受香港财务报告准则第9号有关金融资产分类及信贷亏损计量影响.会计政策 变动的详情於附注2(b) (有关香港财务报告准则第9号) 内论述. 根∪〉墓煞,本公司确认初次应用香港财务报告准则第9号之累计影响,作 为对二零一八年四月一日权益期初结余的调整.比较资料未经重列.下表概述财务状 况表内受香港财务报告准则第9号影响而确认的各项目的期初结余调整: 於二零一八年 三月三十一日 初次应用香港 财务报告准则 第9号之影响 於二零一八年 四月一日 千港元 千港元 千港元 物业、厂房及设备

60 C

60 非流动资产总值

60 C

60 按公平值计入损益之金融资产 C 18,718 18,718 可供出售投资 13,679 (13,679) C 按金、预付款项及其他应收款项 1,396 C 1,396 现金及现金等价物 12,639 C 12,639 流动资产总值 27,714 5,039 32,753 其他应付款项及应计费用 (524) C (524) 已收按金 (7,500) C (7,500) 流动负债总额 (8,024) C (8,024) 流动资产净值 19,690 5,039 24,729 资产净值 19,750 5,039 24,789 股本 17,280 C 17,280 储备 2,470 5,039 7,509 权益总额 19,750 5,039 24,789 有关该等变动的进一步详情载於本附注(b) 分节.

6 (b) 香港财务报告准则第9号 「金融工具」 ,包括香港财务报告准则第9号之修订 「具负补偿 之预付款项特点」 香港财务报告准则第9号取代香港会计准则第39号 「金融工具:确认及计量」 .此准则 载列确认及计量金融资产、金融负债及若干有关买卖非金融项目的合约的要求. 本公司已根晒娑ǘ造抖阋话四晁脑乱蝗沾嬖诘南钅孔匪萦τ孟愀鄄莆癖ǜ 准则第9号.本公司已确认初次应用的累计影响,作为对二零一八年四月一日期初权 益的调整.因此,将根愀刍峒谱荚虻39号继续呈报比较资料. 下表概述过渡至香港财务报告准则第9号对二零一八年四月一日的累计亏损的影响以 及相关税务影响: 千港元 累计亏损 於二零一八年四月一日按公平值计入损益计量之 非上市股本证券重新计量 5,039 於二零一八年四月一日累计亏损减少净额 5,039 有关过往会计政策变动的性质及影响以及过渡法之进一步详情载列如下: (i) 金融资产及金融负债之分类 香港财务报告准则第9号将金融资产分为三个主要分类类别:按摊销成本计量、 透过其他全面收益按公平值列账 ( 「透过其他全面收益按公平值列账」 ) 及透过 损益按公平值列账 ( 「透过损益按公平值列账」 ) .其取代香港会计准则第39号有 关持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产及按公平值计入损益 列账的金融资产的类别.香港财务报告准则第9号项下金融资产的分类基於管理 金融资产的业务模式及其合约现金流量特点. 本公司持有的非股本投资分为以下计量类别之一: C 摊销成本 (如投资乃为收取纯粹为本金及利息付款的合约现金流量而持 有) .投资的利息收入乃使用实际利率法计算;