PDF《中信建投证券股份有限公司》

2016 年上半年营业收入显著低于

2014 年和

2015 年水 平,且2016 年上半年亏损,主要原因为博微长安收入一般于第四季度确认.请你公司: 1)补充披露博微长安军品业务是否需要经过定型和列装程序,如需要,请补充披露报 告期各产品的定型及列装情况.2)按照军品和民品分类,结合各项业务补充披露博微 长安报告期营业收入情况.3)补充披露博微长安产品报告期营业收入是否存在跨期确 认的情形,并结合合同签订和执行情况,补充披露博微长安

2015 年营业收入增长的合 理性.4)结合

2014 年及

2015 年上半年收入和利润情况,补充披露博微长安

2016 年上 半年业绩的合理性.5)结合同行业可比公司情况,补充披露博微长安报告期毛利率的 合理性.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见.52 问题 12.申请材料显示:1)博微长安机动保障装备业务

2015 年第四季度预测营业收入 为8,899.63 万元,高于

2015 年全年实际实现收入.该项业务

2016 年预测营业收入为 30,005.37 万元, 较2015 年增长 648.2%. 2) 博微长安

2016 年预测营业收入为 86,173.33

5 万元,增长率为 31.85%,博微长安

2016 年上半年营业收入仅为 4,073.49 万元.请你公 司:1)补充披露博微长安机动保障装备业务

2015 年预测收入与实际收入差异较大的原 因,及该项业务

2016 年收入的预测依据及准确性.2)分业务补充披露博微长安

2015 年预测营业收入的实现情况.3)分业务补充披露博微长安

2016 年各业务预测收入的可 实现性,及2016 年预测营业收入增长率的计算依据.请独立财务顾问和会计师核查并 发表明确意见.57 问题 13.申请材料显示,博微长安未来年度营业收入主要根据订单以及意向性协议,参 照行业的发展状况进行预测.请你公司:1)补充披露博微长安现有及预计签订的订单 和意向性协议情况.2)结合上述订单和意向性协议,分业务补充披露博微长安评估预 测营业收入的预测依据及合理性.请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见...64 问题 14.请你公司:1)结合近期可比案例情况,补充披露博微长安收益法评估中折现率 取值的合理性.2)结合产能情况,补充披露博微长安收益法评估中资本性支出预测的 合理性.3)补充披露博微长安未来享受税收优惠的可持续性.如果不能继续享受税收 优惠对本次交易评估和盈利预测的影响,并提示风险.4)补充披露报告期变动频繁且 影响较大的指标对博微长安评估结果的影响,并进行敏感性分析.请独立财务顾问和评 估师核查并发表明确意见.75 问题 15.申请材料显示, 博微长安总计建筑面积 29,281.82 平方米的厂房正在办理权属证 明.请你公司补充披露:1)尚未取得相应权证资产对应的面积、评估价值、分类比例, 相应产权办理的进展情况,预计办毕期限,相关费用承担方式,以及对本次交易和上市 公司的具体影响等.2)相应层级土地、房屋管理部门出具的办理权证无障碍的证明. 如办理权证存在法律障碍或存在不能如期办毕的风险, 请你公司补充披露相应采取的切 实可行的解决措施.请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见.84 问题 16.申请材料显示,博微长安两处面积分别为 122.3 平方米、58.5 平方米的房产对 应的土地性质为国有拨划地.为解决土地权属瑕疵,2016 年6月3日,博微长安已与 华东所签订《资产转让协议》 ,将该两处房产转让给华东所.请你公司补充披露上述房 产转让是否涉及........