PDF《北方国际合作股份有限公司 关于兵工财务有限责任公司 2018 ...》

1、内部控制应当渗透兵工财务的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部 门和岗位,并有全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查.

2、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,兵工财务的经营管理,尤其 是开办新的业务,应当体现 内控优先 的要求.

3、 内部控制应当具有高度的权威性, 任何人不得拥有不受内部控制约束的权力, 内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正.

4、内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直 接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道.

三、兵工财务的内部控制的基本情况

(一)控制环境 兵工财务实行董事会领导下的总经理负责制. 已按照 《兵工财务有限公司章程》 中的规定建立了股东会、董事会和监事会,并且对董事会和董事、监事会和监事、 经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定,明确了股东会、董事 会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构. 组织架构设置情况如下:

3 股东会 董事会 监事会 风险管理委员会 战略委员会 总经理 审贷委员会 投资决策委员会 副总经理 总经理办公室风险控制与稽核管理部结算业务部财务计划部信贷业务部投资业务部北方公司业务部信息技术部客户服务部汽车金融部西北业务部结算网点兵工财务将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作 的首位,以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识为基 础,通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度,全面完善兵工财 务内部控制制度.

(二)风险的识别与评估 兵工财务编制完成了《内部控制指引》 ,实行内部审计监督制度,设立对董事会 负责的内部审计部门,建立内部审计管理办法和操作规程,对兵工财务及所属各部 门机构的经济活动进行内部审计和监督.各部门、机构在其职责范围内建立风险评 估体系和项目责任管理制度,根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制 度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施,各部门责任分离、相互监督,对 自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制.

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(三)控制活动 1.资金管理 兵工财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度,制定了《兵工财 务公司资金管理办法》 、 《兵工财务公司结算存款收付实施细则》 、 《兵工财务公司人 民币存款管理办法》 、 《兵工财务公司同业拆借管理办法》等业务管理办法、业务操 作流程,有效控制了资金风险. (1)在资金计划管理方面,兵工财务业务经营严格遵循《企业集团财务公司管 理办法》进行资产负债管理,通过制定和执行资金计划管理,投资决策与风险控制 管理、同业资金拆借管理等制度,保证兵工财务资金的安全性、效益性和流动性. (2)在成员单位存款业务方面,兵工财务严格遵循平等、自愿、公平和诚实信 用的原则保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益. (3)资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位在兵工财务开设结算账 户,通过互联网传输路径实现资金结算,严格保障结算的安全、快捷,同时具有较 高的数据安全性. 每日营业终了,结算业务部通过兵工财务信息管理平台将业务数据传递至财务 计划部.财务计划部及时记账,不相容独立复核,保证入账及时、准确,发现问题 及时反馈,并将资金核算纳入到兵工财务整体财务核算当中. 为降低风险,兵工财务将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员 分管,并禁止将财务章带出单位使用. (4)对外融资方面,兵工财务同业拆借业务仅限于从全国银行间同业拆借市场 拆入资金,没有拆出资金,自身不存在资金安全性风险,实际操作程序较好. 2.信贷业务控制 兵工财务制定了《兵工财务公司授信业务管理办法》 ,并根据各类贷款的不同特 点制定了人民币流动资金贷款、固定资产贷款、质押贷款、抵押贷款、委托贷款、 贴现等各类具体贷款业务的管理办法.建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制 度: