PDF《中国南方航空股份有限公司》

三、主要财务数据和指标:

(一)本报告期主要财务数据 单位:百万元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 2,138 利润总额 2,893 归属于上市公司股东的净利润 1,852 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,515 经营活动产生的现金流量净额 9,647

(二)境内外会计准则差异 单位:百万元 币种:人民币 净利润 净资产 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 1,852

209 10,214 12,232 按国际会计准则调整的分项及合计: 员工福利分房损失 -26 -27

144 118 土地使用权评估增值

4 4 -154 -150 同一控制下企业合并的调整 -6

15 专项借款汇兑损益的资本化调整

57 57 拨款转入

1 1 -43 -42 以上调整对少数股东权益的影响 -7 -7 以上调整对税务的影响 -4

1 27

23 中国南方航空股份有限公司

2007 年年度报告 第3页按国际会计准则 1,871

188 10,188 12,246 (a) 根据中国会计准则,本公司由南航集团统筹的一次性住房补贴款按有关规定记入

2001 年年初未分配利润.按照国际财务报告准则,上述一次性住房补贴款在有关合同所规 定的偿付期的相关会计期间列支处理. (b) 根据中国会计准则,土地使用权以重估金额入账.按照国际财务报告准则,由2002 年1月1日起,土地使用权以历史成本基准入账.因此,土地使用权的重估盈余已冲回股 东权益处理. (c) 根据中国会计准则,作为通过同一控制下的企业合并取得的子公司,南航食品及南龙 货运自本年年初被纳入合并报表范围内.本集团在企业合并中取得的资产和负债,按 照南航食品及南龙货运的账面值计量.本公司在按照国际财务报告准则编制的财务报 表中按照购买法对上述企业合并进行处理,南航食品及南龙货运由购买日至报告期期 末的收入、费用和利润纳入合并利润表,本集团在该合并中取得的资产和负债以本集 团在购买日为取得该子公司控制权而付出资产、发生或承担负债的公允价值计量. (d) 根据中国会计准则,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符 合资本化条件的资产的成本.根据国际财务报告准则,除了作为利息费用调整的外币 借款产生的汇兑差额部分可予以资本化外,其他均计入当期损益. (e) 根据中国会计准则,政府拨入的投资补助等专项拨款中国家相关文件规定作为资本公 积处理的,本公司将其记入资本公积,形成的相关资产在其预计可使用年限内进行摊 销.而按照国际财务报告准则的规定,与资产相关的政府补助应冲减相关资产的成 本.

(三)扣除非经常性损益项目和金额 单位:百万元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额非流动资产处置损益

130 扣除固定资产净收益、航线补贴及超过规定结算时限的票证的其 他各项营业外收入净额

23 航线补贴

329 处置长期股权投资的收益

114 被合并方在合并前实现的净利润

8 以上各项对税务的影响 -103 新税法税率调整对递延税项的影响 -194 影响少数股东净利润的非经常性损益

30 合计

337

(四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币

2006 年2005 年 主要会计数据

2007 年 调整后 调整前 本年比上年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入(百万元) 55,873 47,257 47,047 18.23 39,052 39,052 利润总额(百万元) 2,893