PDF《天龙新材料股份有限公司 并东莞证券股份有限公司》

东莞证券股份有限公司 天龙新材料股份有限公司反馈意见回复

1 天龙新材料股份有限公司 并东莞证券股份有限公司 对《关于天龙新材料股份有限公司挂牌 申请文件的第二次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 根据贵公司出具的 《关于天龙新材料股份有限公司挂牌申请文件的第二次反 馈意见》 的要求,天龙新材料股份有限公司及主办券商东莞证券股份有限公司就 反馈意见逐项进行了认真核查及讨论.

本回复中的简称与申报材料公开转让说明 书中的简称具有相同含义,涉及对公开转让说明书(申报稿)的修改,以楷体加 粗标明.现将具体回复说明如下:

1、请公司检查第一次反馈意见回复中赵旱雨以业务招待费发票方式偿还公 司资金的具体情形是否为业务招待范畴,相关科目是否合理,并结合实际结果 重新回复第一次反馈意见中的相应问题.请主办券商和会计师补充核查并发表 明确意见. [回复] 经再次核查,针对本次反馈问题及第一次反馈回复第九题中" (3)公司业务 招待费的具体情况, 招待是否为公司业务所需.请主办券商和会计师补充核查上 述情况, 补充说明尽职调查方法和手段,并就上述资金占用收回情况及收回方式 的真实性、有效性发表明确意见. "所提问题,主办券商及申报会计师补充回复 如下: 公司实际控制人赵旱雨资金收回的方式中,赵旱雨发票报销费用抵债包括: 业务招待产生的费用发票、 购置公司日常管理及员工宣传所需 LED 发光字牌的费 用发票,以及公司乍浦销售点建立时购置基本办公用品和装修发生的费用发票. 赵旱雨发票报销费用抵债明细如下表所示: 单位:元 东莞证券股份有限公司 天龙新材料股份有限公司反馈意见回复

2 入账时间 摘要明细 金额 科目 是否所需

2015 年1月赵旱雨报销工艺品费 236,560.00 管理费用-业 务招待费 是2015 年1月赵旱雨报销 LED 发光字牌、 背景墙立体字费用 13,126.00 管理费用-办 公费 是2015 年1月赵旱雨报销乍浦购买办公用 品21,011.28 销售费用-办 公费 是2015 年2月赵旱雨报销乍浦购买办公用 品13,266.00 销售费用-办 公费 是2015 年2月赵旱雨报销乍浦办公室装修 费及装修材料 200,314.98 销售费用-办 公费 是 合计 484,278.26 通过详细询问公司相关人员;

检查了报销费用相关的原始发票凭证、记账凭 证及银行流水单据;

对于装修费用、较大的设备采购详细参看了相关的采购协议 和报价单;

针对上述费用报销,主办券商和会计师获取了企业内部控制制度,查 询了相关准则规定,并依据内控制度和准则对单据的审批及账务处理进行了复 核.经过核查,赵旱雨

2015 年1月和

2 月之间用发票抵债所发生的费用为购买 招待礼品费用, 购买天龙新材在公司总部安装的员工宣传用 LED 发光字牌、背景 墙立体字, 以及在建立乍浦销售点时所发生的装修费和办公费,相关费用具体情 况如下: (1)赵旱雨报销工艺品费:天龙新材统一购买的一些工艺品,如花瓶等作 为招待礼品使用.天龙新材在入账时考虑到该工艺品使用期限不明,容易碎裂, 而且单个价值不大,计入固定资产核算对其日常管理有诸多不便,故作为管理费 用-业务招待费入账. (2)赵旱雨报销 LED 发光字牌、背景墙立体字费用:该LED 发光字牌及背 景墙立体字为天龙新材办公大厅使用,用于公司日常管理及员工宣传,公司计入 管理费用-办公费. (3)赵旱雨报销乍浦销售点购买办公用品费用:该费用为乍浦销售点办公 人员购买的文具及办公日常用品如桌椅等, 乍浦办公人员主要是业务员和销售内 勤,所以公司将该费用计入销售费用. (4)赵旱雨报销乍浦销售点装修费及装修材料:该费用为赵旱雨垫付的为 乍浦销售点进行装修所购买的装饰材料,如灯具,管材,线材,窗帘等.鉴于乍 东莞证券股份有限公司 天龙新材料股份有限公司反馈意见回复