PDF《的通知》的公告》

证券代码

600744 证券简称:华银电力 编号:临2007―27 大唐华银电力股份有限公司关于财政部驻 湖南专员办《关于大唐华银电力股份有限公司 会计信息质量检查结论和处理决定 的通知》的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、 准确和 完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.

根据《中华人民共和国会计法》及《财政部关于开展

2007 年会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查的通知》 (财监[2007]13 号),财政部驻湖南省财政监察专员办事处派员 于2007 年6月12 日至

10 月16 日对公司本部及下属

11 家分、 子公司

2006 年度会计信息质量进行了专项检查,并对重大问题 延伸到以前年度. 经检查, 公司违规事项主要涉及会计基础工作、 信息披露、会计核算、税务管理方面.针对上述违规事项,财政 部驻湖南省财政监察专员办事处对公司作出了会计信息质量检 查结论和处理决定,对相关责任人员进行了处罚. 财政部驻湖南省财政监察专员办事处检查结论和处理决定 主要内容如下: 关于大唐华银电力股份有限公司会计信息质量检查结论和 处理决定的通知(财驻湘监[2007]99 号) 依据《中华人民共和国会计法》及《财政部关于开展

2007 年会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查的通知》 (财监[2007]13 号),我办派员于

2007 年6月12 日至

10 月16 日 对你公司本部及下属

11 家分、 子公司

2006 年度会计信息质量进 行了专项检查,并对重大问题延伸到以前年度.现将检查结论和 处理决定通知如下:

一、会计基础工作方面

(一)会计机构设置及人员配置不合规 1.会计岗位设置不合规.华银电力财务部门与大股东中国大 唐集团公司的湖南分公司实际为一套班子、两块牌子. 2.会计从业人员未持证上岗.华银电力财务负责人未取得会 计从业资格.

(二)填制会计凭证和登录会计账薄不合规 1.会计账簿登记不合规.

2006 年华银电力本部的银行存款日 记账,未反映总公司拨款

210 万元. 2.会计凭证的填制不完整、不真实. (1)华银电力本部

2006 年在 管理费用 中列支应付五华 酒店会议费金额合计 87.67 万元;

2006 年12 月在 应付福利费 中列支职工补充养老保险

173 万元, 以上经济事项无相关原始凭 证. (2)华银电力本部

2005 年计提长期投资减值准备,未附合 规的原始凭证.其中:投资张家界驼峰公司

1532 万元,计提长 期投资减值准备

472 万元;

投资海通证券 5855.9 万元,计提长 期投资减值准备 3002.55 万元, 投资株洲碧辉建材公司

362 万元, 计提长期投资减值准备

362 万元;

投资五华酒店

4863 万元,计 提长期投资减值准备 440.48 万元;

投资南海东屋置业开发公司

320 万元,计提长期投资减值准备

320 万元. (3)华银电力金竹山分公司

2006 年支付武汉凯迪、金电电 力修造开发总公司 五项考核款

724 万元,2007 年1月上述两 公司退回银行承兑汇票,该笔跨年度的票据收付业务,附件不齐 全,无合同等相关原始凭证. 3.备用金管理混乱.华银电力本部

2006 年末备用金余额为 509.65 万元,其中

11 名职工借款 456.46 万元,借款时间最短 超过

3 个月. 4.无依据调账. (1) 株洲公司,

2006 年将应付电厂实业公司的 291.46 万元 款项,调整为贷记 预付账款―湖南华银投资股份有限公司 262.51 万元,贷记 其他应收款―华银电力实业有限公司 28.95 万元.该笔调整分录没有调账说明和相关的原始凭证. (2)先一科技,2006 年实发工资超过大唐集团公司分配的 工资指标,为应付工资指标考核,2006 年12 月从 应付工资 科目转出