PDF《顺丰控股股份有限公司 关于收购敦豪供应链（香港）有限公司》

2018 年1-6 月息税 前利润及净利润产生了影响:

1、2018 年上半年非经常性汇兑损失;

2、管理层 未就标的公司体系内两家子公司税前亏损确认递延所得税资产, 造成

2018 年1-6 月标的公司整体的有效所得税率偏高;

3、2018 年上半年为下半年上线新客户和 项目进行了前期投入. 单位:人民币万元 敦豪香港和敦豪北京 截至

2018 年6月30 日 截至

2017 年12 月31 日 资产总额 256,695 210,371 负债总额 170,628 127,337 应收账款总额 112,173 117,932 净资产 86,067 83,034 敦豪香港和敦豪北京

2018 上半年度

2017 年度 营业收入 181,247 351,259 息税前利润

2 9,130 23,768 调整后息税前利润

3 9,477 25,705 净利润 2,191 14,029 调整后净利润

4 3,955 18,941 经营活动产生的现金流量净额 5,6 16,794 6,752 注释 1: 上表财务数据根据标的公司提供的 Financial Factbook 所列的汇总财务报表数据 (中国大陆业务、香港业务、澳门业务的加总数) ,考虑内部长期股权投资和内部股利收入 的抵消调整后所得.标的公司管理层表示,汇总财务报表按管理层报表数据为基础汇总,按 国际财务报告准则 (IFRS) 准备. 标的公司于

2018 年1月1日起使用 IFRS16 新租赁准则, 将租赁在资产负债表上确认相应的使用权资产和租赁负债, 并在利润表上确认对应使用权资 产的折旧和租赁负债利息费用.上述数据中涉及港币折算为人民币的汇率均为 0.8431. 注释 2:标的公司没有按汇总核算营业利润数据,因此此处列填了息税前利润. 注释 3:调整后息税前利润为在管理层报表的汇总报表息税前利润基础上,示意性剔除 非持续性收益、 成本及费用影响计算得出的调整后息税前利润, 旨在呈现标的公司在脱离卖

6 方集团独立运营情况下的盈利水平 (从息税前利润中剔除的项目包括: 亚太区风险补偿准备 金的计提金额、计提的亚太区总部的总部管理费用、以及超额计提的共享中心服务费用) . 注释 4:调整后净利润为在管理层报表的汇总报表净利润基础上,示意性剔除非持续性 收益、成本及费用的税后影响计算得出的调整后净利润(假设大陆地区调整使用所得税率 25%,香港地区调整使用所得税率 16.5%) ,旨在呈现标的公司在脱离卖方集团独立运营情 况下的盈利水平(从净利润中剔除的项目包括:亚太区风险补偿准备金的计提金额、计提的 亚太区总部的总部管理费用和德国总部管理费用、以及超额计提的共享中心服务费用) . 注释 5:标的公司核算的经营活动产生的现金流量未考虑部分重要现金收支项目,主要 有: 所得税支付、 总部管理费支付、 以及部分租金支付 (标的公司自

2018 年1月起使用 IFRS16 新的租赁准则, 大部分租期超过

1 年的租金费用作为折旧或利息费用入账, 管理层未将此部 分支付租金的现金流纳入经营活动现金流核算) . 注释 6:标的公司某客户在

2017 年非经常性延长了账期,对2017 年经营活动产生的现 金流造成了负向压力.该事项已在

2018 年解决.

(四) 截至本公告披露日, 敦豪香港和敦豪北京股权权属清晰, 不存在抵押、 质押或其他第三人权利,不涉及重大争议、诉讼或仲裁事项,不存在查封、冻结 等司法措施.

四、 《股份出售与购买总协议》的主要内容

1、交易标的 本次交易标的为敦豪香港 100%股权(以下简称 香港股权 )和敦豪北京的 100%股权(以下简称 境内股权 ) .