PDF《二等奖（ 10 名） 二等奖（10》

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10 名名名名) 中央企业资金集中管理水平显著提高……… 徐赫(评价局) 关于推进全面预算管理做强做优中央企业的 思考… 高艳霞 (评价局) 2010年中央企业并购重组情况分析报告…… 王志学 (产权局) 国资监管中的出资人战略管控研究………… 郑磊(监事会工作局) 对中国钢铁企业重组特点及问题的分析…… 李拥军 (钢铁协会) 德国企业内部审计向价值管理转型研究…… 汤睿(评价局) 赴江西旱塘村调研实践报告………………… 蒋怡(研究局) 国有资本经营预算管理制度研究…………… 李光林 (收益局) 2010年度中央企业产权登记情况报告……… 钟弦(产权局) 对 小金库 违法违规行为责任追究的思考 匡永生 (评价局) 中央企业资金集中管理水平显著提高 徐赫资金是企业运转的血液,决定企业资源配置和风险管控能力.

近年来,中央 企业高度重视资金集中管理工作,通过完善资金管理制度,强化资金使用预算约 束, 推进资金集中管理等措施, 资金归集规模逐年扩大, 资金保障能力不断增强, 资金管理水平显著提高.

一、中央企业资金集中管理力度进一步加大 截止

2010 年末,有97 家企业实施不同程度的集团层面资金集中,占全部

120 家中央企业总户数的 85%,主要分为两类:一类是中国石油、中国宝钢等

63 家企业资金集中度相对较高,通过财务公司或资金结算中心实现了集团一级资 金集中管控和统一运作,资金集中管理工作不断深化;

第二类是东风汽车、华 侨城、港中旅集团等34 家企业通过虚拟资金池或网银系统实现了子企业二级资 金集中,集团可以查询或监控资金运转情况. 根据

2010 年度财务决算, 截至

2010 年末,97 家企业资产总额 23.6 万亿元, 其中:货币资金占 13%.货币资金较大的前

3 家分别是:中国移动、中国石油、 中船重工;

负债总额 14.3 万亿元,其中带息负债占 49%.带息负债较大的前

3 家分别是:国家电网、中国华能、中国大唐.2010 年末,97 家企业资金集中总 额1.8 万亿元,其中通过财务公司集中资金占 46.2%.已实现资金集中管理的

97 家企业中,资金集中度达到 50%以上的企业占 49.5%,其中:达到 80%以上的企 业占 24.7%;

低于 50%的企业占 50.5%.

二、中央企业资金集中管理模式不断创新 资金集中管理模式受企业集团组织结构、业务特点、平台基础、银行布局及 网络设施等多种因素制约, 从已实行资金集中管理的中央企业情况看,主要有以 下三种类型:

(一)财务公司模式.在现有政策和法律环境下,财务公司是企业集团实施资 金集中管理比较理想的操作平台.截至目前,已有

45 家企业设立了财务公司, 占已开展资金集中企业户数的 55%. 中国石油实行大司库管理, 以财务公司为平 台,逐步实现全球结算集中管理,对外资金收入采取实时归集方式,由财务公司 在集团内部逐级归集;

对外资金支付由财务公司对外统一支付,实现所有支付信 息全面归集.中国石化财务公司与各合作银行建立财银直连接口,各企业资金收 入进入银行系统时, 通过总分账户体系自动全额、实时汇集到财务公司在商业银 行的账户,同时经由财银直连接口将资金收入信息同步记入企业在财务公司账 户.企业发生对外支付时,通过集团资金信息网将支付信息提交到财务公司, 经 由财银直联接口发送给商业银行,以企业分账户的名义办理对外支付. 中国中粮 从2003 年开始,财务公司通过自身与商业银行的 银企直联系统 建立资金集 中网络,要求成员单位在财务公司联网银行开立结算账户并与财务公司联网. 财 务公司于每日末归集成员单位超过留存余额的银行存款, 并在次日按照成员单位 的使用计划下拨资金,成员单位的对外结算由其开户银行办理.兵器工业集团、 兵器装备集团与中国电科实行收支分线管理, 在银行开立只收不支账户和只支不 收账户,通过网银系统进行监管,定期进行资金归集与划拨.东方电气在财务公 司建立两个资金集中池,分别归集上市公司和非上市公司的资金.